Com as mudanças trazidas pela Reforma Tributária, 2025 será um ano de adaptações para empresários e contribuintes no Brasil.

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A seguir, vamos explorar as principais estratégias para reduzir legalmente a carga tributária, considerando o novo cenário fiscal.

Entenda as mudanças da Reforma Tributária

A principal alteração da reforma é a substituição de cinco tributos sobre consumo por dois: o CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços). A CBS substituirá o PIS, Cofins e IPI, enquanto o IBS unificará o ICMS e o ISS.

As alíquotas finais serão definidas por lei complementar e passarão por uma fase de transição, sendo gradualmente implementadas até 2033. Em 2025, empresas devem se preparar para a fase inicial de ajustes e regulamentações das novas regras tributárias, como a extinção de algumas exceções de ICMS e ISS.

Escolha do regime Tributário adequado

Em 2025, escolher o regime tributário certo será mais crucial do que nunca. Os três principais regimes tributários são:

Simples Nacional: Para micro e pequenas empresas, ainda pode ser vantajoso devido à simplicidade de apuração, mas deve ser analisado caso a caso, especialmente para negócios com margens de lucro maiores.
Presumed Profit: É mais indicado para empresas com margens de lucro previsíveis e faturamento de até R$ 78 milhões.
Real Profit: Este regime é mais adequado para empresas com margens de lucro menores, altos custos operacionais ou quando é possível a compensação de prejuízos acumulados. O Lucro Real se beneficiará da possibilidade de aproveitamento de créditos tributários no novo sistema do IBS e CBS.

Aproveite incentivos fiscais e créditos Tributários

Incentivos fiscais continuam sendo uma estratégia relevante para reduzir a carga tributária. Em 2025, benefícios como a isenção para biocombustíveis e a redução de impostos para a cesta básica serão mantidos, além de incentivos para a Zona Franca de Manaus. Além disso, empresas devem reavaliar seus créditos tributários, já que o novo sistema do IVA permitirá um aproveitamento mais eficiente de créditos ao longo da cadeia produtiva, evitando a “cobrança em cascata”.

Planejamento de custos e despesas

Uma gestão eficaz de custos é fundamental para reduzir a base de cálculo dos impostos. Identifique despesas dedutíveis e otimize a alocação de recursos, especialmente em áreas como saúde, educação e investimentos em inovação, que podem gerar deduções fiscais. Isso também inclui a possibilidade de antecipar ou postergar despesas para ajustar o lucro tributável.

Atenção às novas regras de Tributação de renda e patrimônio

A Reforma Tributária traz mudanças na tributação progressiva de heranças e doações, que agora será mais rígida, impedindo que contribuintes busquem domicílios fiscais mais favoráveis para processos de inventário. Além disso, veículos de luxo como jatinhos e iates serão passíveis de IPVA, e as alíquotas poderão ser progressivas, de acordo com o impacto ambiental.

Imposto Seletivo

Uma novidade é o Imposto Seletivo, apelidado de “imposto do pecado“, que incidirá sobre produtos como cigarros, bebidas alcoólicas e veículos poluentes. O objetivo é desestimular o consumo de produtos prejudiciais à saúde e ao meio ambiente. Empresários do setor de bebidas e tabaco precisam se preparar para essa tributação adicional.

Utilize tecnologia para o planejamento Tributário

O uso de softwares de gestão fiscal e contábil será essencial para garantir a conformidade com as novas regras, além de identificar oportunidades de redução tributária. Ferramentas como Inteligência Artificial e Big Data podem ajudar a analisar dados fiscais e otimizar o aproveitamento de créditos e deduções, além de automatizar o processo de apuração e pagamento de impostos.

Busque consultoria contábil especializada

Com a complexidade das mudanças trazidas pela reforma, é crucial contar com uma consultoria contábil especializada. Profissionais capacitados podem ajudar a implementar estratégias de planejamento tributário, identificar oportunidades de economia e garantir a conformidade com as novas regras.

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Conclusion

2025 trará desafios e oportunidades no campo tributário, especialmente para empresas que souberem se adaptar às novas regras. Adotar um planejamento tributário estratégico, investir em tecnologia e contar com profissionais qualificados serão diferenciais para manter a competitividade.

Para ajudar sua empresa a navegar nesse novo cenário fiscal, a CLM Controller oferece serviços especializados de gestão tributária e consultoria contábil, garantindo o melhor aproveitamento das oportunidades legais de redução de impostos.