O planificación fiscal es una de las estrategias más inteligentes para las empresas que quieren reducir su carga fiscal, evitar multas y garantizar el cumplimiento con las autoridades tributarias.
Más que simplemente pagar impuestos, la planificación permite al empresario pagar el valor razonable, utilizando la legislación vigente a su favor.
Pero, ¿qué es en la práctica la planificación fiscal? ¿Cómo puede influir en los resultados de su empresa? ¿Y cuáles son los pasos para aplicarla eficazmente?
En este artículo, comprenderá cómo funciona la planificación fiscal, cuáles son sus principales ventajas y cómo aplicar esta práctica de forma segura y estratégica con el apoyo de CLM Controller Contabilidad.
¿Qué es la planificación fiscal?
La planificación fiscal es el conjunto de estrategias jurídicas utilizadas por una empresa para organizar su actividad fiscal con el objetivo de pagar menos impuestos de forma segura y dentro de la legalidad.
A diferencia de la evasión fiscal, que consiste en omitir información y es un delito penal, la planificación fiscal es un delito penal. práctica totalmente legal, Está previsto en la legislación brasileña y tiene por objeto optimizar el pago de impuestos, Aprovéchalo al máximo:
En resumen, se trata de pagar sólo lo necesario, basándose en la mejor lectura de la realidad de la empresa y de la legislación aplicable.
¿Por qué es importante la planificación fiscal?
Brasil tiene un sistema fiscal complejo, con varios impuestos federales, estatales y municipales. Cada régimen (Simples Nacional, Beneficio presunto, Beneficio real) tiene sus normas, límites, tarifas y obligaciones.
Las empresas que no se preocupan por la planificación fiscal corren un grave riesgo:
- Pagan más impuestos de los que deberían;
- Elegir un régimen fiscal inadecuado;
- No aprovechar las ventajas fiscales;
- Multas por errores en el cálculo de impuestos;
- Pérdidas financieras por mala gestión fiscal.
Sin embargo, los que planifican bien tienen éxito:
- Reducir legalmente la presión fiscal;
- Aumentar la competitividad;
- Mejorar la tesorería;
- Evite cargos y multas;
- Tome decisiones más inteligentes y seguras.
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¿Cuándo hacer planificación fiscal?
La planificación fiscal es ideal:
- Al principio de cada año civil, elegir o confirmar el mejor régimen fiscal;
- Antes de crear una empresa, teniendo en cuenta el tamaño, CNAE y la estructura empresarial;
- Siempre que se produzcan cambios en el volumen de negocios, las actividades o la estructura de la empresa;
- Al planificar la expansión a nuevas ciudades o estados, Por ejemplo, nuevos impuestos o legislación local;
- Antes de abrir sucursales o cambiar la estructura corporativa de la empresa.
Además, la planificación fiscal debe ser revisado periódicamente, La empresa también vigila los cambios en la legislación, los tipos impositivos, las obligaciones accesorias y los posibles incentivos regionales o sectoriales.
Para que la planificación fiscal sea eficaz y segura, debe seguir una serie de pasos bien definidos. Véase paso a paso:
1. Diagnóstico fiscal de la empresa
El primer paso es encuestar y analizar:
- Facturación mensual y anual;
- Costes fijos y variables;
- Régimen fiscal actual;
- Actividades económicas (CNAEs);
- Cómo se calculan los impuestos (acumulativos o no acumulativos);
- Obligaciones accesorias y sus costes de explotación.
Esta etapa es esencial para comprender la situación fiscal de la empresa e identificar dónde se encuentran los cuellos de botella y las oportunidades.
2. Elegir el régimen fiscal ideal
A partir de los datos recogidos, el contable evalúa qué régimen es el más ventajoso:
- Simples NacionalPuede ser utilizado por microempresas y pequeñas empresas con un volumen de negocios de hasta 4,8 millones de R$/año;
- Beneficio presuntoPuede ser utilizado por empresas con ingresos de hasta R$ 78 millones/año y márgenes estables;
- Beneficio realObligatorio para algunas actividades y empresas con ingresos superiores a 78 millones de R$, o ventajoso cuando los beneficios reales son bajos.
Una elección equivocada podría significar miles de reales perdidos en impuestos, Por eso debe hacerse con mucho cuidado.
3. Análisis de los incentivos fiscales
La legislación brasileña permite diversos incentivos fiscales sectoriales, regionales y federales. Algunos ejemplos son:
- Reducción o exención de ICMS para sectores estratégicos;
- Incentivos para los exportadores;
- Ventajas fiscales para las empresas tecnológicas (Buena ley);
- Regímenes especiales para constructores y promotores (RET);
- Deducciones del IRPJ basadas en inversiones en cultura, deporte e innovación.
Una buena planificación fiscal comprueba cuáles de estos beneficios pueden ser utilizados legalmente por la empresa.
4. Reestructuración empresarial y operativa
A menudo, la forma en que se organiza una empresa puede repercutir en la carga fiscal. La planificación puede incluir:
- Reducción de las ayudas a los trabajadores para aumentar el reparto de beneficios exentos;
- Creación de una sociedad holding para organizar el patrimonio y la sucesión;
- Cambio o adición de CNAEs para ajustarse a tipos impositivos más bajos;
- Cambio del régimen de cálculo del PIS y la COFINS (acumulativo o no acumulativo).
Estas decisiones deben estar siempre guiadas por un contable experimentado.
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5. Aplicación y seguimiento continuo
Tras la planificación, llega el momento de aplicar los cambios y supervisar los resultados. Esto incluye
- Revisión de las rutinas fiscales y contables;
- Emisión correcta de facturas;
- Cuota tributaria mensual;
- Envío de obligaciones accesorias;
- Seguimiento de los cambios legales que puedan afectar a la planificación.
La gestión fiscal es continua y requiere control y correcciones periódicas.
Errores comunes en la planificación fiscal
Incluso con buenas intenciones, muchas empresas cometen errores que ponen en peligro el planificación fiscalcomo:
- Elegir un régimen fiscal basado únicamente en los tipos impositivos, sin tener en cuenta los márgenes de beneficios y las nóminas;
- No actualizar la planificación tras los cambios en la facturación;
- Utilización de clasificaciones fiscales incorrectas (NCM, CNAE, CFOP);
- Mezclar las finanzas personales y las de la empresa;
- No contar con el apoyo de un contable especializado.
Estos errores pueden provocar pago indebido de impuestos, gravámenes, multas y pérdidas financieras.
Planificación fiscal y reforma tributaria
Con la aprobación del Reforma fiscal, La planificación fiscal, que entrará en vigor gradualmente hasta 2033, será aún más importante.
Los cambios implican:
- Sustitución de PIS y COFINS por CBS;
- Creación del IBS (impuesto estatal y municipal);
- Nuevo Doble IVA, con normas transitorias;
- Cambios en la forma de pagar y calcular los impuestos;
- Nuevos criterios para los créditos fiscales y las compensaciones.
Empresas que anticipar su preparación y ajustar su planificación fiscal ahora, tendrán ventaja competitiva y mayor seguridad jurídica.
Escucha nuestro podcast y entérate de todos los cambios de la Reforma Fiscal.
¿Cómo puede ayudar el CLM Controller a su empresa?
A CLM Controller Contabilidad se especializa en planificación fiscal estratégica para empresas de todos los tamaños.
Trabajamos centrándonos en la reducción de las cargas fiscales, el cumplimiento legal y la optimización financiera, siempre de forma personalizada y transparente.
Los servicios que ofrecemos incluyen
- Diagnósticos fiscales y contables completos;
- Simulaciones de régimen fiscal;
- Estructuración de sociedades holding y reorganización empresarial;
- Revisión fiscal y recuperación de créditos fiscales;
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