La reforma fiscal brasileña, aprobada en 2024, es uno de los cambios más esperados y discutidos en el entorno empresarial. Uno de los aspectos más importantes de esta nueva legislación es la introducción de la "devolución automática del impuesto sobre las ventas". Este cambio promete simplificar la recaudación de impuestos y aumentar la transparencia para consumidores y empresas.
En este artículo analizaremos cómo funcionará esta nueva dinámica, sus ventajas, sus retos y cómo puede prepararse su empresa para esta transformación.
¿Qué es la devolución automática del IVA?
El concepto de "devolución automática del impuesto sobre las ventas" se refiere a la forma en que el nuevo Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se aplicarán. A diferencia del modelo actual, en el que los impuestos están incorporados al precio final de los productos, la nueva reforma permitirá a los consumidores ver claramente el importe de los impuestos pagados en el momento de la compra. Esto hará que el sistema sea más transparente y acorde con las prácticas internacionales.
Con este cambio, cada etapa de la cadena de producción se gravará de forma no acumulativa, lo que permitirá a las empresas obtener créditos por los impuestos pagados en etapas anteriores. Esto es especialmente relevante para los sectores que se enfrentan a complejidades a la hora de calcular los impuestos y gestionar los créditos fiscales.
Cómo funciona el doble IVA
El nuevo modelo fiscal divide el IVA en dos niveles: un Contribución sobre Bienes y Servicios (CBS)que aplicará el gobierno federal, y la Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS)Será responsabilidad de los estados y municipios. Esta división pretende simplificar el pago de impuestos, eliminando los que se solapan, como el PIS, el Cofins, el IPI, el ICMS y el ISS.
Sin embargo, la aplicación del IVA-Dual podría suponer un aumento de los tipos para algunos sectores. Se estima que los tipos del nuevo IVA podrían variar entre 27% y 33%, según el sector y la región. Por otro lado, la reforma ofrece ventajas como la no acumulabilidad totalEsto permitirá acreditar los impuestos pagados a lo largo de la cadena de producción, reduciendo la carga fiscal final.
Ventajas para las empresas
La reforma conlleva una serie de ventajas para las empresas, como:
- Simplificar los trámites fiscalesAl consolidar cinco impuestos en dos, se reducirá la carga administrativa de las empresas. Se dedicará menos tiempo a liquidar y pagar impuestos, lo que mejora la eficiencia operativa.
- Transparencia fiscalCon las devoluciones automáticas de impuestos, los consumidores tendrán una visión clara de cuánto pagan de impuestos, lo que puede aumentar la percepción de justicia fiscal y mejorar la confianza en el sistema tributario.
- Competitividad y crecimiento económicoLa simplificación y la transparencia fiscales pueden aumentar la competitividad de las empresas brasileñas, tanto en el mercado nacional como en el internacional. Esto puede traducirse en un mayor crecimiento económico y creación de empleo.
- Seguridad jurídicaUnas normas fiscales más claras y previsibles permitirán una planificación financiera más eficiente. Las empresas podrán hacer proyecciones a largo plazo con mayor certeza, reduciendo las incertidumbres y los riesgos relacionados con la fiscalidad.
Retos y consideraciones
Aunque la reforma aporta muchos beneficios, también hay retos que las empresas deben afrontar:
- Aumento de la presión fiscalPara algunos sectores, como el de servicios, el nuevo IVA podría suponer un aumento de los tipos impositivos. Las empresas deben estar preparadas para ajustar sus precios y márgenes de beneficio para absorber estos aumentos.
- Complejidad de la aplicaciónLa transición al nuevo sistema no será sencilla. Las empresas tendrán que adaptar sus sistemas contables y de gestión fiscal para hacer frente a las nuevas normas, lo que podría generar importantes costes de aplicación.
- Repercusiones regionalesEl desplazamiento de la recaudación fiscal del origen al destino podría afectar a las empresas situadas en Estados que históricamente han concedido incentivos fiscales. Estos estados podrían ver reducido el atractivo de nuevas inversiones.
Cómo puede prepararse su empresa
- Revisión de los procesos internosEvalúe y ajuste sus procesos de liquidación y pago de impuestos para cumplir las nuevas normas. Considere la automatización fiscal para garantizar el cumplimiento y la eficiencia.
- Planificación fiscal: Llevar a cabo una planificación fiscal estratégica para mitigar los posibles aumentos de la presión fiscal y aprovechar los créditos fiscales pagados a lo largo de la cadena de producción.
- Asesoramiento especializadoEl asesoramiento fiscal puede ser esencial para sortear las complejidades de la reforma. Los profesionales especializados pueden ayudar a su empresa a adaptarse eficazmente a los nuevos requisitos.
- Seguimiento de los cambiosLa reforma se aplicará gradualmente hasta 2033, lo que significa que las normas pueden evolucionar con el tiempo. Permanezca atento a las actualizaciones legislativas y reglamentarias para asegurarse de que su empresa cumple siempre la normativa.
Más información: Reforma fiscal: qué cambiará
Conclusión
La rebaja automática del impuesto sobre las ventas, elemento central de la nueva reforma fiscal, promete transformar el sistema tributario brasileño, aportando más transparencia, simplificación y competitividad a las empresas. Sin embargo, la adaptación al nuevo modelo exigirá una planificación cuidadosa e inversiones en tecnología y consultoría.
A Controlador CLM está preparada para apoyar a su empresa durante esta transición, ofreciendo soluciones personalizadas para optimizar su gestión fiscal. Adelántese a los cambios y asegúrese de que su empresa está preparada para el futuro de la fiscalidad en Brasil.
