Calculadora de Lucro Presumido: Simule IRPJ, CSLL, PIS/COFINS e ISS 

Tomar decisões financeiras assertivas exige clareza sobre a carga tributária do seu negócio. A Calculadora de Lucro Presumido é uma ferramenta essencial para empresários que desejam antecipar custos fiscais e planejar com precisão. 

No regime de Lucro Presumido, os tributos são calculados sobre uma margem de lucro pré-fixada pela legislação, o que torna fundamental simular cenários antes de fechar o mês. 

Dessa forma, sua empresa ganha previsibilidade e evita surpresas no fluxo de caixa. Além disso, compreender antecipadamente o impacto de IRPJ, CSLL, PIS/COFINS e ISS permite ajustar estratégias comerciais e operacionais. 

Neste conteúdo, você vai entender como funciona essa simulação, quais informações ela oferece e como utilizá-la de maneira estratégica para otimizar a gestão tributária da sua empresa.

O que é a calculadora de Lucro Presumido da CLM Controller

A Calculadora de Lucro Presumido desenvolvida pela CLM Controller é uma ferramenta online gratuita que permite simular, de forma rápida e precisa, os principais tributos federais e municipais incidentes sobre a receita da sua empresa. 

Por meio dela, é possível estimar valores de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e ISS com base nas alíquotas aplicáveis ao seu segmento. Diferente de planilhas genéricas, essa solução foi criada por especialistas com mais de 40 anos de experiência em contabilidade estratégica. 

Portanto, ela reflete a realidade tributária brasileira e oferece uma visão clara sobre o impacto fiscal mensal. Assim, você antecipa decisões, ajusta margens e planeja investimentos com segurança.

Quais informações a Calculadora fornece

A ferramenta entrega uma visão completa e detalhada da tributação mensal no regime de Lucro Presumido. Confira o que você obtém ao utilizá-la:

• Valor estimado de IRPJ: cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica com base na presunção de lucro do seu segmento.
• Valor estimado de CSLL: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido aplicada sobre a base presumida.
• PIS e COFINS: tributos federais calculados de forma cumulativa sobre o faturamento bruto.
• ISS estimado: Imposto Sobre Serviços, quando aplicável, conforme alíquota municipal.
• Créditos de ICMS: dedução de valores pagos em compras, quando houver direito ao crédito.
• Outras deduções: campo para inclusão de abatimentos legais que impactam a base de cálculo.
• Carga tributária total: soma de todos os tributos, permitindo visualizar o percentual real sobre a receita.
• Comparação de cenários: possibilidade de simular diferentes faturamentos e entender variações na tributação.

Por que é importante calcular o Lucro Presumido

Calcular antecipadamente os tributos no regime de Lucro Presumido evita surpresas no fluxo de caixa e permite planejar com segurança. Muitas empresas descobrem a carga tributária real apenas na hora de pagar, o que compromete investimentos e capital de giro. 

Ao utilizar a Calculadora de Lucro Presumido, você antecipa esse cenário e ajusta preços, margens e estratégias comerciais com base em dados reais. 

Essa prática fortalece a governança financeira e reduz riscos fiscais. Portanto, simular é um ato de gestão inteligente, não apenas de conformidade.

Para quem é indicado

A Calculadora de Lucro Presumido é indicada para empresários, gestores financeiros e CFOs de empresas que atuam nesse regime tributário e buscam previsibilidade fiscal. 

É especialmente útil para negócios de médio e grande porte, que lidam com volumes expressivos de receita e precisam tomar decisões estratégicas embasadas em números reais. 

Empresas de serviços, comércio, indústria e consultorias também se beneficiam, pois cada segmento possui alíquotas de presunção diferentes. A ferramenta é valiosa para quem está avaliando a migração entre regimes tributários ou precisa comparar cenários antes de fechar contratos de grande impacto. 

Gestores que desejam otimizar a carga tributária, reduzir riscos e alinhar o planejamento fiscal ao estratégico encontram nessa calculadora um recurso essencial. Portanto, se sua empresa busca inteligência tributária aplicada, essa solução foi feita para você.

 

Como usar a Calculadora de Lucro Presumido da CLM

A Calculadora de Lucro Presumido da CLM Controller foi desenvolvida para atender diferentes perfis de empresas. Por isso, ela oferece três modalidades específicas: Comércio, Indústria e Serviços. Cada uma possui campos personalizados conforme as particularidades tributárias do segmento. Veja abaixo como utilizar cada modalidade:

Comércio

Essa modalidade é indicada para empresas que atuam na compra e venda de mercadorias. Siga o passo a passo:

1. Informe a Receita do Mês (R$)
   Digite o faturamento bruto mensal da sua empresa. Esse valor representa todas as vendas realizadas no período e servirá como base para o cálculo dos tributos federais e estaduais aplicáveis ao comércio.
2. Insira a Alíquota ICMS (%) — débito
   Informe a alíquota de ICMS que sua empresa recolhe sobre as vendas. Geralmente varia entre 7% e 18%, dependendo do estado e do tipo de produto comercializado. Esse percentual impacta diretamente o valor do imposto estadual a pagar.
3. Adicione o valor de Compras (crédito ICMS) — R$
   Caso sua empresa tenha direito a crédito de ICMS sobre compras de mercadorias, insira o montante. Esse crédito será abatido do ICMS a recolher, reduzindo a carga tributária efetiva e otimizando o fluxo de caixa.
4. Inclua Outras Deduções da Receita (R$) — opcional
   Se houver devoluções de vendas, descontos incondicionais ou outras deduções permitidas pela legislação, informe o valor total. Esse campo é opcional, mas refina a precisão da Calculadora de Lucro Presumido ao ajustar a base tributável.
5. Clique em “Calcular”
   Após preencher os campos, clique no botão para gerar a simulação completa. Você visualizará os valores estimados de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e ICMS, além da carga tributária total sobre a receita informada.

Indústria

Empresas industriais possuem particularidades tributárias, como a incidência de IPI. Veja como usar essa modalidade:

1. Informe a Receita do Mês (R$)
   Digite o faturamento bruto mensal da indústria. Esse valor inclui todas as vendas de produtos fabricados e será a base para calcular os tributos federais e estaduais aplicáveis ao segmento industrial.
2. Insira a alíquota de IPI (%)
   Informe o percentual de IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados) aplicável aos produtos que sua empresa fabrica. Essa alíquota varia conforme a classificação fiscal (NCM) de cada item e impacta o preço final ao consumidor.
3. Adicione a Alíquota ICMS (%) — débito
   Informe a alíquota de ICMS cobrada sobre as vendas. Assim como no comércio, esse percentual varia conforme o estado e o tipo de produto. O ICMS é um dos principais tributos estaduais para indústrias.
4. Insira o valor de Compras (crédito ICMS) — R$
   Se sua empresa adquiriu matérias-primas ou insumos com direito a crédito de ICMS, informe o montante. Esse crédito reduz o ICMS a pagar, otimizando a carga tributária e melhorando a competitividade do negócio.
5. Inclua Outras Deduções da Receita (R$) — opcional
   Caso existam devoluções, descontos ou outras deduções legais, informe o valor. Esse ajuste torna a simulação da Calculadora de Lucro Presumido mais precisa e alinhada à realidade contábil da sua indústria.
6. Clique em “Calcular”
   Após preencher todos os dados, clique no botão para visualizar a estimativa completa de tributos. Você terá acesso aos valores de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI e ICMS, permitindo decisões estratégicas embasadas.

Serviços

Empresas prestadoras de serviços têm tributação diferenciada, com foco no ISS municipal. Veja como utilizar essa modalidade:

1. Informe a Receita do Mês (R$)
   Digite o faturamento bruto mensal da prestação de serviços. Esse valor representa todas as receitas geradas no período e será a base para calcular os tributos federais e municipais aplicáveis ao setor.
2. Insira a alíquota de ISS (%) — se aplicável (município)
   Informe o percentual de ISS cobrado pelo município onde o serviço foi prestado. A alíquota varia entre 2% e 5%, conforme legislação local e tipo de atividade. Esse tributo é exclusivo de prestadores de serviço.
3. Inclua Outras Deduções da Receita (R$) — opcional
   Se houver deduções permitidas, como descontos incondicionais ou cancelamentos de serviços, informe o valor. Esse campo opcional ajusta a base de cálculo e aproxima a simulação da realidade tributária da sua empresa.
4. Clique em “Calcular”
   Após preencher os dados, clique no botão para gerar a estimativa tributária. Você visualizará os valores de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e ISS, além da carga tributária total. Assim, poderá planejar com precisão usando a Calculadora de Lucro Presumido.

⚠️ Importante:
Este é um simulador. As regras municipais (como alíquotas de ISS) e particularidades do seu negócio podem alterar os resultados. Use a estimativa como referência estratégica e valide com seu contador antes de tomar decisões fiscais ou financeiras definitivas.

Como funcionam IRPJ, CSLL, PIS/COFINS e ISS para empresas de Lucro Presumido

Compreender a mecânica de cada tributo é essencial para interpretar corretamente os resultados da Calculadora de Lucro Presumido e tomar decisões estratégicas embasadas.

IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

O IRPJ no Lucro Presumido é calculado sobre uma margem de lucro presumida, que varia conforme a atividade da empresa. Para serviços em geral, a presunção é de 32% sobre a receita bruta; para comércio e indústria, 8%. 

Sobre essa base presumida, aplica-se a alíquota de 15%. Caso o lucro presumido trimestral ultrapasse R$ 60.000, incide adicional de 10% sobre o excedente. Portanto, empresas com faturamento elevado devem considerar esse impacto ao planejar margens e precificação.

CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

A CSLL segue lógica semelhante ao IRPJ, mas com alíquotas de presunção diferentes. Para serviços, a base presumida é de 32%; para comércio e indústria, 12%. A alíquota aplicada sobre essa base é de 9%. 

Assim como o IRPJ, a CSLL é apurada trimestralmente e recolhida mensalmente por estimativa. Essa contribuição compõe parte significativa da carga tributária e deve ser monitorada de perto para evitar descasamento de caixa.

PIS/COFINS – Contribuições Federais

No regime de Lucro Presumido, PIS e COFINS são calculados de forma cumulativa, ou seja, sem direito a créditos. A alíquota do PIS é de 0,65% e a do COFINS, 3%, totalizando 3,65% sobre a receita bruta. 

Diferente do Lucro Real, não há abatimentos por despesas operacionais. Por isso, empresas com margens apertadas devem avaliar cuidadosamente o impacto desses tributos na rentabilidade final.

ISS – Imposto Sobre Serviços

O ISS é um tributo municipal que incide sobre a prestação de serviços. A alíquota varia entre 2% e 5%, conforme legislação de cada município e tipo de atividade. Empresas que atuam em diferentes cidades devem recolher o ISS no local onde o serviço foi prestado. 

Esse tributo não aparece em todas as simulações, pois depende da natureza da operação. Contudo, para prestadores de serviço, ele representa uma parcela relevante da carga tributária total.

Por que a CLM Controller criou essa ferramenta

A CLM Controller desenvolveu a Calculadora de Lucro Presumido para democratizar o acesso à inteligência tributária. Sabemos que muitos empresários tomam decisões sem visualizar o real impacto fiscal das operações, o que compromete margens e planejamento. 

Por isso, criamos uma solução prática, rápida e confiável, baseada em mais de 40 anos de experiência em contabilidade estratégica. Nosso objetivo é capacitar gestores a antecipar cenários, ajustar estratégias e tomar decisões embasadas em dados reais. 

Essa ferramenta reflete nosso compromisso com a transparência e a educação financeira. Afinal, acreditamos que conhecimento tributário é poder de gestão.

Como a CLM Controller pode ajudar na gestão de empresas de Lucro Presumido

Além da calculadora, a CLM Controller oferece um ecossistema completo de soluções contábeis, tributárias e financeiras para empresas do Lucro Presumido. 

Nosso time de mais de 120 especialistas atua de forma consultiva, com gerente de contas exclusivo para cada cliente. Realizamos planejamento tributário estratégico, otimização de carga fiscal, auditoria especializada e CFO as a Service (CFOaaS). 

Dessa forma, você não apenas calcula tributos, mas transforma dados em decisões que geram resultados mensuráveis. Com tecnologia de ponta, integração com ERPs e dashboards gerenciais, entregamos eficiência operacional e segurança jurídica inclusive com seguro de responsabilidade profissional.

Atuamos com empresas nacionais e multinacionais, oferecendo suporte completo em conformidade, gestão financeira e estratégia fiscal. 

Se você busca mais do que uma contabilidade, e sim uma parceria estratégica, a CLM Controller é a escolha certa. Fale com um especialista e deixe a gestão tributária da sua empresa nas mãos de quem entende de resultados.