Calculadora Simples Nacional (1ª a 6ª faixa)
| Anexo | FAT | Faixa | ALIQ | PD | ALIQE | Simples |
|---|
Calculadora do Simples Nacional 2026
A Calculadora do Simples Nacional 2026 foi desenvolvida para auxiliar empresários e gestores na estimativa da carga tributária conforme as regras vigentes, considerando as tabelas atualizadas, faixas de receita bruta e aplicação da alíquota efetiva.
O Simples Nacional é um regime tributário que unifica diversos tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia de recolhimento. No entanto, o cálculo do valor devido não é feito apenas com base na alíquota nominal da tabela. É necessário aplicar a fórmula da alíquota efetiva, que considera:
- Receita bruta acumulada nos últimos 12 meses
- Faixa de enquadramento no anexo correspondente
- Parcela a deduzir prevista na legislação
A fórmula utilizada é:
Alíquota efetiva = (Receita Bruta 12 meses × Alíquota nominal – Parcela a deduzir) ÷ Receita Bruta 12 meses
Com a calculadora, é possível simular rapidamente o valor estimado de tributos devidos, proporcionando maior previsibilidade financeira e apoio ao planejamento tributário da empresa.
É importante destacar que a ferramenta possui caráter estimativo e não substitui a análise técnica individualizada, especialmente em cenários que envolvem atividades mistas, fator R, sublimites estaduais ou possíveis impactos da Reforma Tributária.
Para uma avaliação estratégica e personalizada, conte com o suporte da equipe da CLM Controller.
A Calculadora do Simples Nacional é uma ferramenta essencial para empresários e gestores que precisam estimar a carga tributária do seu negócio com agilidade e precisão.
Desenvolvida pela CLM Controller, ela considera as tabelas vigentes, as faixas de receita bruta e a aplicação da alíquota efetiva, oferecendo uma visão clara do que sua empresa pode dever ao fisco.
Mais do que um simples recurso de cálculo, a ferramenta apoia decisões estratégicas relacionadas ao planejamento tributário.
Neste conteúdo, você entende como o regime funciona, quais empresas podem aderir, como interpretar os anexos e de que forma a CLM Controller pode transformar dados em vantagem competitiva para o seu negócio.
O que é o Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, instituído pela Lei Complementar nº 123/2006, criado para reduzir a burocracia e a carga tributária de micro e pequenas empresas brasileiras.
Ele unifica o recolhimento de até oito tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia mensal, o DAS, o que facilita a gestão fiscal do negócio. O regime é administrado pelo Comitê Gestor do Simples Nacional e organizado em anexos que variam conforme a atividade exercida pela empresa.
Cada anexo possui faixas de receita bruta e alíquotas progressivas, calculadas a partir da fórmula da alíquota efetiva, que leva em conta a receita acumulada nos últimos 12 meses e a parcela a deduzir prevista em lei.
Quais empresas podem aderir ao Simples Nacional
Para aderir ao Simples Nacional, a empresa precisa se enquadrar como Microempresa (ME) ou Empresa de Pequeno Porte (EPP), com receita bruta anual de até R$ 4.800.000,00.
Além do limite de faturamento, é necessário que a atividade exercida seja permitida pelo regime, pois algumas categorias são vedadas por lei.
Podem optar pelo Simples Nacional empresas dos setores de comércio varejista, indústria de transformação, prestação de serviços nas áreas de tecnologia, saúde, educação, construção civil, transporte, comunicação, entre outros segmentos elegíveis conforme os anexos do regime.
Usar a Calculadora do Simples Nacional é uma forma prática de verificar o impacto tributário antes mesmo de formalizar a opção pelo regime. Também é preciso estar em situação regular perante a Receita Federal, estados e municípios, sem débitos que impeçam a adesão.
Vantagens de se enquadrar no Simples Nacional
Optar pelo Simples Nacional pode representar uma virada estratégica na gestão tributária da empresa. Para quem se enquadra nos critérios do regime, as vantagens vão muito além da simplificação burocrática.
A Calculadora do Simples Nacional ajuda a visualizar essas vantagens de forma concreta, permitindo comparar cenários antes de tomar qualquer decisão. Conheça os principais benefícios:
Unificação de tributos em uma única guia
Em vez de recolher separadamente IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, IPI, ICMS, ISS e CPP, o empresário paga tudo em um único documento de arrecadação, o DAS. Isso reduz o risco de esquecimento, simplifica a rotina contábil e diminui os custos operacionais relacionados à gestão fiscal.
Alíquotas progressivas e potencialmente menores
As alíquotas do Simples Nacional variam conforme a faixa de receita bruta e o anexo de enquadramento. Para empresas nas faixas iniciais, a carga tributária tende a ser inferior à dos regimes de Lucro Presumido ou Lucro Real, o que representa uma economia real no caixa do negócio.
Redução da burocracia fiscal
O regime simplifica obrigações acessórias, reduzindo a quantidade de declarações e documentos que a empresa precisa entregar ao fisco. Isso libera tempo e recursos que podem ser direcionados para atividades mais estratégicas do negócio.
Acesso facilitado a linhas de crédito
Empresas optantes pelo Simples Nacional têm acesso a linhas de crédito diferenciadas, como as oferecidas pelo Sebrae e pelo BNDES, com condições mais favoráveis para micro e pequenas empresas. A regularidade fiscal garantida pelo regime facilita a comprovação de situação cadastral junto a instituições financeiras.
Benefícios trabalhistas e previdenciários simplificados
A contribuição previdenciária patronal já está incluída no DAS para a maioria dos anexos, o que elimina a necessidade de recolhimento separado do INSS patronal e reduz os encargos sobre a folha de pagamento, tornando a contratação de funcionários menos onerosa.
Preferência em licitações públicas
A Lei Complementar nº 123/2006 garante tratamento favorecido às micro e pequenas empresas em processos licitatórios. Empresas optantes pelo Simples Nacional têm preferência de contratação em caso de empate e podem participar de licitações exclusivas para esse grupo.
Maior previsibilidade financeira
Com alíquotas definidas por faixa e a possibilidade de simular o valor devido com antecedência, o empresário ganha previsibilidade para planejar o fluxo de caixa e tomar decisões com mais segurança. A Calculadora do Simples Nacional é um recurso direto para esse exercício de projeção tributária.
O que é o Fator R e como ele influencia no cálculo do Simples Nacional
O Fator R é um índice utilizado para determinar se uma empresa prestadora de serviços deve ser tributada pelo Anexo III ou pelo Anexo V do Simples Nacional, regimes com alíquotas significativamente diferentes.
Ele é calculado dividindo-se a folha de pagamento acumulada nos últimos 12 meses pela receita bruta acumulada no mesmo período. Quando o resultado é igual ou superior a 28%, a empresa é enquadrada no Anexo III, que possui alíquotas menores.
Se o índice ficar abaixo desse percentual, o enquadramento ocorre no Anexo V, com tributação mais elevada. Por isso, decisões sobre contratações, pró-labore e estrutura de folha impactam diretamente a carga tributária, tornando o planejamento trabalhista parte indispensável da estratégia fiscal.
Conheça a Calculadora do Simples Nacional da CLM Controller
A Calculadora do Simples Nacional desenvolvida pela CLM Controller foi criada para oferecer ao empresário uma estimativa rápida e confiável da carga tributária dentro do regime.
A ferramenta considera as tabelas atualizadas de 2026, as faixas de receita bruta de R$ 144.000,00 até R$ 4.800.000,00 e os cinco anexos do Simples Nacional, contemplando atividades de comércio, indústria e serviços.
Com ela, é possível simular o impacto tributário de diferentes cenários de faturamento mensal antes de tomar decisões estratégicas.
Mais do que um recurso de cálculo, a Calculadora do Simples Nacional da CLM é o ponto de partida para uma conversa mais aprofundada com especialistas que entendem o seu negócio e atuam com foco em resultado, não apenas em conformidade.
Entenda as diferenças entre os anexos do Simples Nacional
O Simples Nacional organiza as atividades empresariais em cinco anexos, cada um com suas próprias faixas de receita bruta, alíquotas nominais e parcelas a deduzir. Entender em qual anexo sua empresa se enquadra é fundamental para calcular corretamente o tributo devido e identificar oportunidades de planejamento fiscal.
Comércio (Anexo I)
O Anexo I é destinado às empresas que exercem atividade comercial, ou seja, aquelas que compram e revendem mercadorias. É o caso de lojas físicas e virtuais, distribuidores e varejistas em geral.
As alíquotas deste anexo partem de 4% na primeira faixa e chegam a 19% na última, aplicadas sobre o faturamento mensal com base na receita bruta acumulada nos 12 meses anteriores.
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Receita bruta acumulada em 12 meses |
Alíquota nominal |
Parcela a deduzir |
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Até R$ 180.000,00 |
4,00% |
— |
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De R$ 180.000,01 até R$ 360.000,00 |
7,30% |
R$ 5.940,00 |
|
De R$ 360.000,01 até R$ 720.000,00 |
9,50% |
R$ 13.860,00 |
|
De R$ 720.000,01 até R$ 1.800.000,00 |
10,70% |
R$ 22.500,00 |
|
De R$ 1.800.000,01 até R$ 3.600.000,00 |
14,30% |
R$ 87.300,00 |
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De R$ 3.600.000,01 até R$ 4.800.000,00 |
19,00% |
R$ 378.000,00 |
Indústria (Anexo II)
O Anexo II abrange as empresas industriais, isto é, aquelas que transformam matérias-primas em produtos acabados ou semiacabados. Fábricas, manufaturas e indústrias de transformação em geral se enquadram nesta categoria.
Em comparação ao Anexo I, as alíquotas são ligeiramente superiores em algumas faixas, refletindo a complexidade tributária do setor industrial. Usar a Calculadora do Simples Nacional é especialmente útil para indústrias que precisam projetar o custo tributário sobre diferentes volumes de produção e venda.
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Receita bruta acumulada em 12 meses |
Alíquota nominal |
Parcela a deduzir |
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Até R$ 180.000,00 |
4,50% |
— |
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De R$ 180.000,01 até R$ 360.000,00 |
7,80% |
R$ 5.940,00 |
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De R$ 360.000,01 até R$ 720.000,00 |
10,00% |
R$ 13.860,00 |
|
De R$ 720.000,01 até R$ 1.800.000,00 |
11,20% |
R$ 22.500,00 |
|
De R$ 1.800.000,01 até R$ 3.600.000,00 |
14,70% |
R$ 85.500,00 |
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De R$ 3.600.000,01 até R$ 4.800.000,00 |
30,00% |
R$ 720.000,00 |
Serviços (Anexo III)
O Anexo III contempla empresas prestadoras de serviços com características que favorecem alíquotas menores, como aquelas que possuem Fator R igual ou superior a 28%.
Entre as atividades enquadradas estão agências de viagem, serviços de instalação, academia de atividades físicas, escritórios de arquitetura e engenharia, entre outros.
Este anexo costuma ser mais vantajoso que o Anexo V para empresas com folha de pagamento relevante em relação ao faturamento.
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Receita bruta acumulada em 12 meses |
Alíquota nominal |
Parcela a deduzir |
|
Até R$ 180.000,00 |
6,00% |
— |
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De R$ 180.000,01 até R$ 360.000,00 |
11,20% |
R$ 9.360,00 |
|
De R$ 360.000,01 até R$ 720.000,00 |
13,20% |
R$ 17.640,00 |
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De R$ 720.000,01 até R$ 1.800.000,00 |
16,00% |
R$ 35.640,00 |
|
De R$ 1.800.000,01 até R$ 3.600.000,00 |
21,00% |
R$ 125.640,00 |
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De R$ 3.600.000,01 até R$ 4.800.000,00 |
33,00% |
R$ 648.000,00 |
Serviços (Anexo IV)
O Anexo IV é voltado para prestadores de serviços em áreas como construção civil, vigilância e limpeza, entre outras atividades que exigem maior uso de mão de obra.
Uma diferença importante deste anexo em relação aos demais é que a contribuição previdenciária patronal não está incluída no DAS, sendo recolhida separadamente.
Para empresas enquadradas aqui, simular cenários com a Calculadora do Simples Nacional se torna ainda mais relevante, pois o custo total de tributos vai além do que aparece na guia mensal.
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Receita bruta acumulada em 12 meses |
Alíquota nominal |
Parcela a deduzir |
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Até R$ 180.000,00 |
4,50% |
— |
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De R$ 180.000,01 até R$ 360.000,00 |
9,00% |
R$ 8.100,00 |
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De R$ 360.000,01 até R$ 720.000,00 |
10,20% |
R$ 12.420,00 |
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De R$ 720.000,01 até R$ 1.800.000,00 |
14,00% |
R$ 39.780,00 |
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De R$ 1.800.000,01 até R$ 3.600.000,00 |
22,00% |
R$ 183.780,00 |
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De R$ 3.600.000,01 até R$ 4.800.000,00 |
33,00% |
R$ 828.000,00 |
Serviços (Anexo V)
O Anexo V aplica-se a empresas de serviços com perfil de menor intensidade de mão de obra em relação ao faturamento, como sociedades de engenharia, publicidade, tecnologia e outras atividades intelectuais de natureza técnica ou científica, quando o Fator R for inferior a 28%.
As alíquotas deste anexo são as mais elevadas entre os cinco, o que reforça a importância de monitorar o Fator R e estruturar a folha de pagamento de forma estratégica para, sempre que possível, migrar para o Anexo III.
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Receita bruta acumulada em 12 meses |
Alíquota nominal |
Parcela a deduzir |
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Até R$ 180.000,00 |
15,50% |
— |
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De R$ 180.000,01 até R$ 360.000,00 |
18,00% |
R$ 4.500,00 |
|
De R$ 360.000,01 até R$ 720.000,00 |
19,50% |
R$ 9.900,00 |
|
De R$ 720.000,01 até R$ 1.800.000,00 |
20,50% |
R$ 17.100,00 |
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De R$ 1.800.000,01 até R$ 3.600.000,00 |
23,00% |
R$ 62.100,00 |
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De R$ 3.600.000,01 até R$ 4.800.000,00 |
30,50% |
R$ 540.000,00 |
Como usar a Calculadora do Simples Nacional da CLM Controller
Utilizar a Calculadora do Simples Nacional da CLM Controller é simples e intuitivo. Siga o passo a passo abaixo para obter sua estimativa tributária:
Passo 1: Informe a receita bruta acumulada nos últimos 12 meses Digite o valor total faturado pela empresa nos últimos 12 meses. Esse dado é fundamental para determinar em qual faixa do Simples Nacional sua empresa se enquadra e qual alíquota nominal será aplicada.
Passo 2: Selecione o anexo correspondente à sua atividade Identifique se sua empresa atua em comércio, indústria ou prestação de serviços e indique o faturamento mensal no campo do anexo correspondente. A calculadora contempla os cinco anexos do regime.
Passo 3: Preencha o faturamento do mês Insira o valor que sua empresa faturou no mês de referência. É com base nesse valor que o sistema calculará o tributo estimado utilizando a fórmula da alíquota efetiva.
Passo 4: Analise o resultado A ferramenta exibe a alíquota efetiva calculada e o valor estimado de tributos a recolher no período. Use esse dado para comparar cenários, planejar o fluxo de caixa e embasar conversas com seu contador.
Vale destacar que a Calculadora do Simples Nacional possui caráter estimativo. Situações que envolvem atividades mistas, aplicação do Fator R, sublimites estaduais ou os possíveis efeitos da Reforma Tributária exigem uma avaliação técnica aprofundada, que vai além do que qualquer ferramenta automatizada pode oferecer.
Para esses casos, conte com a equipe especializada da CLM Controller.
Como pagar o Simples Nacional
Entender como pagar o Simples Nacional é tão importante quanto saber calcular o valor devido. O regime possui uma lógica própria de recolhimento que, quando bem compreendida, facilita a gestão financeira e evita problemas com o fisco. A seguir, veja tudo o que você precisa saber sobre o processo de pagamento.
O documento de arrecadação do Simples Nacional (DAS)
O pagamento do Simples Nacional é feito por meio do DAS, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional. Trata-se de uma guia unificada que reúne todos os tributos devidos pela empresa no período, eliminando a necessidade de gerar boletos separados para cada imposto. O DAS é gerado mensalmente no Portal do Simples Nacional, disponível no site da Receita Federal, e pode ser pago em qualquer banco, lotérica ou pelo internet banking.
Prazo de pagamento
O DAS deve ser pago até o dia 20 do mês seguinte ao período de apuração. Caso esse dia caia em final de semana ou feriado, o vencimento é antecipado para o dia útil anterior.
O não pagamento dentro do prazo gera multa de 2% sobre o valor devido, acrescida de juros com base na taxa Selic, além de poder levar à exclusão do regime em caso de inadimplência recorrente.
Como gerar o DAS
Para gerar o DAS, o empresário ou seu contador deve acessar o Portal do Simples Nacional e utilizar o PGDAS-D, o Programa Gerador do Documento de Arrecadação do Simples Nacional.
Nessa plataforma, é necessário informar mensalmente as receitas brutas segregadas por anexo e, quando aplicável, separar as receitas sujeitas a diferentes tributações, como exportações ou atividades com substituição tributária.
Após o preenchimento, o sistema calcula automaticamente o valor devido e gera o DAS para pagamento.
Exclusão do regime por inadimplência
A inadimplência reiterada pode levar à exclusão do Simples Nacional, obrigando a empresa a migrar para o Lucro Presumido ou Lucro Real, regimes geralmente mais onerosos para pequenas empresas.
A exclusão ocorre quando a empresa acumula débitos acima do limite permitido sem parcelamento ou pagamento. Por essa razão, monitorar o vencimento do DAS e manter o planejamento de caixa alinhado às obrigações fiscais é uma prática indispensável para qualquer empresário optante pelo regime.
A importância do acompanhamento contábil especializado
Embora o Simples Nacional seja um regime simplificado, sua operação correta exige atenção a detalhes que vão além da geração e pagamento do DAS.
A segregação de receitas, o enquadramento correto nos anexos, o monitoramento do Fator R, os sublimites estaduais de ICMS e ISS e os reflexos das mudanças legislativas, como as previstas pela Reforma Tributária, são aspectos que demandam suporte técnico qualificado.
Contar com uma equipe contábil especializada garante não apenas o cumprimento das obrigações, mas também a identificação de oportunidades de redução legal da carga tributária.
Como optar pelo regime
A opção pelo Simples Nacional deve ser feita exclusivamente no mês de janeiro de cada ano, até o último dia útil do mês, com efeitos retroativos a 1º de janeiro.
Empresas recém-abertas têm um prazo diferenciado: podem solicitar a adesão em até 30 dias após o deferimento da última inscrição necessária para o funcionamento do negócio, seja federal, estadual ou municipal.
O pedido é realizado pelo Portal do Simples Nacional, na área restrita do contribuinte. Antes de solicitar a adesão, é fundamental verificar se a empresa atende a todos os requisitos legais, como o limite de faturamento, a natureza da atividade e a regularidade fiscal.
Uma análise prévia com um especialista tributário evita surpresas e garante que a opção seja feita no momento mais vantajoso para o negócio.
Ainda tem dúvidas sobre a Calculadora do Simples Nacional?
A Calculadora do Simples Nacional da CLM Controller é o ponto de partida para uma gestão tributária mais inteligente. Mas cada empresa tem suas particularidades, e uma simulação, por mais precisa que seja, não substitui o olhar técnico de quem entende profundamente o seu setor e o seu momento de negócio.
A CLM Controller conta com mais de 100 especialistas prontos para transformar números em estratégia. Se você quer ir além da estimativa e tomar decisões tributárias com segurança e respaldo técnico, fale com um especialista da CLM Controller e solicite um diagnóstico estratégico para a sua empresa.