¿Sabe cómo funciona la fiscalidad en la importación de servicios?

Impuestos sobre la importación de servicios

En el escenario actual, Brasil está experimentando un aumento significativo en la exportación de servicios, especialmente en el sector de tecnología y desarrollo. En 2021, el volumen de exportaciones en este segmento creció la impresionante cifra de 72% en comparación con el año anterior. Este auge en la demanda de servicios brasileños es una señal positiva, especialmente teniendo en cuenta los tiempos económicos que estamos atravesando.

Sin embargo, cuando se planea importar servicios de Brasil, hay un aspecto crucial que las empresas extranjeras no pueden descuidar: los impuestos. La complejidad de la carga tributaria brasileña, incluso para los estándares internacionales, exige que las empresas interesadas en contratar servicios de Brasil entiendan las cargas federales, estatales y municipales involucradas.

He aquí los cinco principales impuestos que las empresas deben conocer antes de contratar servicios en Brasil:

[Artículo]: Contabilidad para optimizar la gestión de existencias en la importación y exportación

Impuesto sobre Operaciones Financieras (IOF)

Este impuesto grava el contrato de cambio, normalmente a un tipo de 0,38%. El IOF es calculado y recaudado por la institución financiera responsable de la operación de cambio, representando un coste adicional para la empresa brasileña que presta servicios en el extranjero.

[Más información] La falta de conocimientos técnicos contables en la importación

Impuesto sobre Servicios de Cualquier Naturaleza (ISSQN)

El ISSQN es un impuesto municipal que se deriva de la prestación de servicios, tanto si proceden del extranjero como si comienzan en el extranjero y terminan en Brasil. Los tipos varían entre 2% y 5%.

[Artículo]: Las ventajas de la contabilidad digital para las empresas importadoras

Programa de Integración Social y Cotización a la Seguridad Social (PIS/COFINS)

Aunque a menudo se mencionan juntos, el PIS y la COFINS son dos impuestos distintos. Se recaudan cuando se prestan servicios en Brasil a empresas extranjeras o cuando se prestan servicios fuera de Brasil, pero con repercusiones económicas en el país. Los tipos del PIS y la COFINS son de 1,65% y 7,60%, respectivamente.

[Artículo]: Vea cómo su empresa puede optimizar los procesos de importación

Contribución e intervenciónción en el Ámbito Económico (CIDE)

Este impuesto, destinado a estimular el desarrollo tecnológico en Brasil, grava la importación de servicios de carácter técnico y de asistencia administrativa, a un tipo de 10%.

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Retención a cuenta del impuesto sobre la renta (IRRF)

El IRRF es un impuesto federal que grava las remesas de fondos relacionadas con el pago de servicios importados. El tipo normal es de 15%, pero puede aumentar hasta 25% si el beneficiario se encuentra en una jurisdicción con paraíso fiscal.

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Navegando por los cinco principales impuestos que las empresas necesitan dominar antes de contratar servicios de Brasil - desde el Impuesto sobre Operaciones Financieras (IOF) hasta el Impuesto sobre la Renta Retenido en la Fuente (IRRF) - nuestro equipo especializado ofrece orientación precisa y soluciones a medida para cada cliente.

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