Você sabe como funciona a tributação para prestadores de serviços e o que é possível fazer para pagar menos impostos? Se você possui algum tipo de dúvida sobre o assunto, chegou ao lugar certo.

 

 

Neste artigo, a Controlador CLM vai detalhar a tributação para prestadores de serviços que atuam na pessoa física e na pessoa jurídica. Vale a pena conferir!

 

Tributação para prestadores de serviços na pessoa física

 

De acordo com a legislação em vigor, a tributação para prestadores de serviços que atuam como pessoa física, ou seja, que não possuem CNPJ é baseada na tabela do Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar a 27,50%.

 

Veja a tabela abaixo:

 

Base de cálculoTarifaParcela a deduzir
Até 2.259.20IsentoIsento
De 2.259,21 até 2.826,657,50%R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,0515%R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,6822,50%R$ 662,66
Acima de 4.664,6827,50%R$ 896,00

 

Além disso, o profissional precisa contribuir mensalmente para o INSS e recolher até 5% de ISS sobre os serviços prestados. Sem dúvida alguma, essa não é uma opção econômica de contribuição.

 

Tributação para prestadores de serviços no Simples Nacional

 

O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por prestadores de serviços que possuem CNPJ e faturam até R$ 4,8 milhões por ano.

Neste regime, a alíquota de contribuição irá levar em consideração o volume de faturamento anual da empresa prestadora de serviços e o tipo de atividade que ela desenvolve.

São três possíveis anexos com alíquotas para apuração de impostos na área de serviços. Consulte os nossos contadores para conferir em qual das opções o seu tipo de atividade é tributada.

 

Anexo III

 

PistaIngresos en 12 mesesTarifaImporte a deducir
Hasta 180.000,006.00%--
De 180.000,01 a 360.000,0011.20%R$ 9.360,00
De 360.000,01 a 720.000,0013.20%R$ 17.640,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0016.00%R$ 35.640,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0021.00%R$ 125.640,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0033.00%R$ 648.000,00

 

Anexo IV

 

PistaIngresos en 12 mesesTarifaImporte a deducir
Hasta 180.000,004.50%-
De 180.000,01 a 360.000,009.00%R$ 8.100,00
De 360.000,01 a 720.000,0010.20%R$ 12.420,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0014.00%R$ 39.780,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0022.00%R$ 183.780,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0033.00%R$ 828.000,00

 

Anexo V

 

PistaIngresos en 12 mesesTarifaImporte a deducir
Hasta 180.000,0015.50%--
De 180.000,01 a 360.000,0018.00%R$ 4.500,00
De 360.000,01 a 720.000,0019.50%R$ 9.900,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0020.50%R$ 17.100,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0023.00%R$ 62.100,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0030.50%R$ 540.000,00

 

Importante: Considerando os valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional para dentistas é de 19,50% sobre o faturamento.

 

Apresentadas as tabelas acima, é muito importante esclarecer que nem sempre o Simples Nacional é a opção mais econômica para os prestadores de serviços.

 

Tributação para prestadores de serviços no Lucro Presumido

 

O Beneficio presunto é um regime tributário que pode ser utilizado por prestadores de serviços que possuem CNPJ e faturam até R$ 78 milhões por ano.

Além disso, enquanto no Simples Nacional os impostos são pagos em guia única mensal, com alíquotas que variam de acordo com o faturamento.

No Lucro Presumido, cada imposto é pago em sua própria guia e as alíquotas são fixas, ou seja, não variam com o crescimento do faturamento.

A relação básica de alíquotas do Lucro Presumido é a seguinte:

  • IRPJ: 15%
  • CSLL: 9%
  • PIS: 0,65%
  • COFINS: 3%
  • ISS: 2% a 5%

A princípio as alíquotas do IRPJ e da CSLL podem chamar a atenção, mas elas não são calculadas sobre o faturamento das empresas e sim sobre um percentual dele, ou seja, o famoso Lucro Presumido.

Na sequência, apresentamos duas tabelas com as alíquotas de presunção, uma para o IRPJ e outra para a CSLL.

 

IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

 

ActividadesTarifa
Serviço de Transporte de Cargas
Serviços Imobiliários
Serviços Hospitalares
Serviços Rurais.
8 %
Serviços de Transporte (exceto o de cargas)
Serviços Gerais (com receita bruta até R$ 120.000/ano)
16%
Serviços Profissionais
Serviços de Intermediação de Negócios
Serviços de Administração e Locação de Bens Móveis e Imóveis
- Servicios en general, para los que no se prevé ningún porcentaje específico
32%

 

CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido

 

ActividadesTarifa
Serviços Hospitalares
Serviços de Transporte
12%
Servicios en general, excepto servicios hospitalarios y de transporte32%

 

Sendo assim, as maiores alíquotas efetivas de IRPJ e CSLL no Lucro Presumido para prestadores de serviços, são respectivamente:

  • IRPJ: 4,80%
  • CSLL: 2,88%

Dito isso, podemos afirmar que a alíquota final do Lucro Presumido para prestadores de serviços pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, distribuídos da seguinte forma:

  • IRPJ: 4,80%
  • CSLL: 2,88%
  • PIS: 0,65%
  • COFINS: 3%
  • ISS: 2% a 5% (a depender da legislação do município).

Não tenha dúvidas, quando o assunto é tributação para prestadores de serviços, o melhor caminho para economizar no pagamento de impostos é optar pela abertura de um CNPJ com a orientação de uma contabilidade especializada.

Se você é prestador de serviços autônomo ou possui uma empresa prestadora de serviços e gostaria de obter economia no pagamento de impostos, haga clic en el botón WhatsApp y póngase en contacto con nosotros

Atendemos empresas de todas as partes do país, sempre buscando as melhores soluções para economia tributária.

Confira alguns dos nossos serviços:

  • Orientação e assessoria na abertura de empresa;
  • Cálculo de impostos e emissão de guias;
  • Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
  • Escrituração de movimentos fiscais e contábeis;
  • Elaboração do balanço contábil e DRE;
  • Registro e admissão de funcionários;
  • Dentre outros itens importantes.

Conte com o nosso apoio para que a sua empresa chegue mais longe, evite problemas com o fisco, seja mais lucrativa e obtenha uma importante economia mensal de impostos.

O nosso time de especialistas está aguardando o seu contato!

oficina-espacio-de-trabajo-con-portátil-y-una-taza-de-café

Hoja de cálculo

Impuestos sencillos

DESCARGA GRATUITA

Hoja de cálculo

Beneficio presunto

DESCARGA GRATUITA

Fachada de la empresa de contabilidad premium CLM Controller en São Paulo

Mejora tus finanzas:

Hable con nosotros

CHAT WHATSAPP

Gestão financeira: o que é, como funciona e benefícios

A gestão financeira é um dos pilares mais importantes para garantir a sustentabilidade e o [...]

Planejamento sucessório: o que é, como funciona e benefícios

Neste artigo, vamos explicar o que é planejamento sucessório, como ele funciona, as vantagens de [...]

Paralegal: o que faz este profissional, em quais áreas e como contratar

Neste artigo, vamos explicar o que é paralegal, quais são suas principais responsabilidades, em quais [...]

Imposto de Renda 2025: saiba quem precisa declarar e tire outras dúvidas

Neste conteúdo, abordaremos em detalhes os critérios de obrigatoriedade, as categorias de dependentes, a documentação [...]

Elisão fiscal: conheça a chave para economizar no pagamento de impostos

Neste artigo, vamos explorar em detalhes o que é elisão fiscal, como ela se relaciona [...]

Saiba quais são os principais tipos de contrato de trabalho e tire suas dúvidas

Neste artigo, explicaremos de forma detalhada, os diferentes tipos de contrato de trabalho existentes, suas [...]

Planificación estratégica: la clave del éxito empresarial sostenible

La planificación estratégica es la base de cualquier organización que pretenda destacar y lograr [...]

INSS Patronal: cálculo, tarifas y dudas

En este artículo explicaremos qué es el INSS patronal, cómo funciona su aplicación a la nómina [...]

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *

ocho + ocho =

Al continuar, acepta que este sitio web utilice cookies únicamente con fines estadísticos y funciones que mejoren su navegación, sin seguimiento personal.