Estrategias para pagar menos impuestos en 2025

Con los cambios introducidos por la Reforma Tributaria, 2025 será un año de adaptación para empresarios y contribuyentes en Brasil. 

A continuación, exploraremos las principales estrategias para reducir legalmente la presión fiscalteniendo en cuenta el nuevo escenario fiscal.

Entender los cambios de la Reforma Fiscal

El principal cambio de la reforma es la sustitución de cinco impuestos sobre el consumo por dos: el CBS (Contribución sobre Bienes y Servicios) y la SII (Impuesto sobre Bienes y Servicios). CBS sustituirá a PIS, Cofins e IPI, mientras que IBS unificará ICMS e ISS.

Los tipos definitivos serán definidos por una ley complementaria y pasarán por una fase de transición, aplicándose gradualmente hasta 2033. En 2025, las empresas deberán prepararse para la fase inicial de ajustes y regulaciones de las nuevas normas fiscales, como la extinción de algunas excepciones del ICMS y el ISS.

Elegir el régimen fiscal adecuado

En 2025En los últimos años, elegir el régimen fiscal adecuado será más crucial que nunca. Los tres principales regímenes fiscales son:

• Simples NacionalPara las microempresas y las pequeñas empresas, puede seguir siendo ventajoso por la sencillez del cálculo, pero debe analizarse caso por caso, sobre todo para las empresas con márgenes de beneficio más elevados.
• Beneficio presuntoEs el más adecuado para empresas con márgenes de beneficio previsibles y un volumen de negocio de hasta 78 millones de R$.
• Beneficio realEste sistema es más adecuado para empresas con márgenes de beneficio más bajos, costes de explotación elevados o cuando es posible compensar las pérdidas acumuladas. Real Profit se beneficiará de la posibilidad de utilizar créditos fiscales en el nuevo sistema IBS y CBS.

Aproveche los incentivos y créditos fiscales

Los incentivos fiscales siguen siendo una estrategia importante para reducir la presión fiscal. Para 2025, beneficios como el se mantendrá la exención para los biocarburantes y las reducciones fiscales para la cesta básica de alimentose incentivos para la Zona Franca de Manaos. Además, las empresas deberán reevaluar sus créditos fiscales, ya que el nuevo sistema del IVA permitirá una utilización más eficaz de los créditos a lo largo de la cadena de producción, evitando "cargas en cascada".

Planificación de costes y gastos

Una gestión eficaz de los costes es clave para reducir la base imponible. Identifique los gastos deducibles y optimice la asignación de recursos, especialmente en áreas como salud, educación e inversión en innovación, que pueden generar deducciones fiscales. Esto incluye también la posibilidad de anticipar o aplazar gastos para ajustar la base imponible.

Atención a las nuevas normas del impuesto sobre la renta y el patrimonio

La reforma fiscal introduce cambios en la tributación progresiva de los herencias y donaciones, El tipo impositivo del IPVA será ahora más estricto, lo que impedirá a los contribuyentes buscar residencias fiscales más favorables para los procesos de inventario. Además, los vehículos de lujo, como jets y yates, estarán sujetos al IPVA, y los tipos podrán ser progresivos en función de su impacto medioambiental.

Más información: Reforma fiscal: qué cambiará

Fiscalidad selectiva

Una nueva función es el Fiscalidad selectivaapodado "impuesto sobre el pecado", que se aplicará a productos como cigarrillos, bebidas alcohólicas y vehículos contaminantes. El objetivo es desincentivar el consumo de productos nocivos para la salud y el medio ambiente. Los empresarios del sector de las bebidas y el tabaco deben prepararse para esta fiscalidad adicional.

Utilizar la tecnología para la planificación fiscal

El uso de software de gestión fiscal y contable será esencial para garantizar el cumplimiento de las nuevas normas, así como para identificar oportunidades de reducción de impuestos. Herramientas como la inteligencia artificial y el Big Data pueden ayudar a analizar los datos fiscales y optimizar el uso de créditos y deducciones, así como a automatizar el proceso de liquidación y pago de impuestos.

Buscar asesoramiento contable especializado

Con la complejidad de los cambios que conlleva la reforma, es crucial contar con asesoramiento contable especializado. Los profesionales cualificados pueden ayudar a aplicar estrategias de planificación fiscal, identificar oportunidades de ahorro y garantizar el cumplimiento de las nuevas normas.

Más información sobre nuestras soluciones: Externalización de la contabilidad

Conclusión

2025 traerá retos y oportunidades en el ámbito fiscal, especialmente para las empresas que sepan adaptarse a las nuevas normas. Adoptar una planificación fiscal estratégica, invertir en tecnología y contar con profesionales cualificados será clave para seguir siendo competitivos.

Para ayudar a su empresa a navegar por este nuevo panorama fiscal, el Controlador CLM ofrece servicios especializados de gestión fiscal y asesoramiento contable, garantizando el mejor aprovechamiento de las oportunidades legales de reducción de impuestos.