税制改革是巴西经济和政治领域讨论最热烈的议题之一。最近， 参议院 批准了税制改革条例的草案，这标志着巴西税收体系发生了重大变革。.
本文介绍了此次变革的主要内容、后续步骤以及对企业的预期影响。.
税制改革会带来哪些变化？
参议院通过的税制改革提案旨在简化巴西复杂的税收体系，取代现行的五项税种：
- ICMS （商品和服务流通税）
- ISS （服务税）
- IPI （工业产品税）
- PIS （社会融合计划）
- Cofins （社会保险缴费）
为了取代这些税种，将设立 两项新税种 这些将构成一个模型，用于 双重增值税 （增值税）：
- 商品和服务税（CBS）： 该税种属于联邦管辖范围，取代了PIS税和Cofins税。.
- 商品和服务税（IBS）： 该税种属于州和市级管辖范围，取代了ICMS和ISS。.
此外，还将设立 选择性税（IS）, ，即所谓的“罪恶税”，将针对危害健康或环境的产品征收，例如香烟、酒精饮料和污染性燃料。.
无论您是创业者、会计师，还是只是想避免税务上的意外，, 现在就点击播放.
规定的税率及优惠政策
税率的确定是税制改革的核心内容之一。以下是主要亮点：
- 标准税率： 据估计，CBS与IBS的合并税率将维持在 27,97%. 这是全球规模最大的之一，但其设计旨在保持税负中性。.
- 针对特定行业的减免： 诸如以下行业： 健康, 教育, 卫生设施 e 旅游 将享受降低的税率。基本药物，如用于治疗糖尿病的药物，将免征税款。.
- 基本生活用品篮： 大米、豆类、面包和肉类等生活必需品将获得 零税率 以确保对低收入家庭的影响最小。.
面向低收入家庭的现金返还
其中一项最重要的新功能是 返现, ，该计划旨在向低收入家庭退还部分已缴税款。已在 CadÚnico 收入不超过半个最低工资标准的人士，有权退还已缴纳的下列税款：
- 账户 电力
- 账户 水
- 互联网
- 厨用燃气 （13公斤气瓶）
该措施旨在使税收体系更加公平，减轻最弱势群体的税收负担。.
实施时间表：逐步过渡，至2033年
税制改革不会立即生效。将有一个 过渡期 以便企业和公共行政部门能够适应：
这种渐进性对于避免对经济造成突如其来的冲击，并使企业能够重新调整其税务和运营流程而言，至关重要。.
税制改革对企业的影响
税收简化是此次改革的主要承诺之一。请查看预计对企业产生的影响：
- 减少官僚主义： 随着五项税种合并为两项主要税种（CBS和IBS），企业将能够大幅缩短用于计算和缴纳税款的时间。.
- 税收中立： 预计税负不会增加。不过，过去曾享受税收优惠的行业可能会面临调整。.
- 透明的计费： IBS和CBS将在目的地（即消费地）征收，这将使该体系更加透明和公平。.
- 适应的必要性： 企业需要调整其税务和会计系统，以适应新模式。这包括针对发票和增值额核算的新规定。.
另请参阅： 企业应在2025年前在工作场所促进心理健康
挑战与期望
尽管取得了进展，税制改革仍面临诸多挑战：
- 税率规定： 综合税率可能会影响某些行业的竞争力。.
- 税收豁免和优惠： 特定行业的压力可能会使拟议的简化措施变得复杂。.
- 分阶段实施： 漫长的转型过程可能会给企业带来短期内的不确定性。.
另一方面，人们对改革将带来积极影响抱有期待 提高效率，实现税收公平 以及更有利的商业环境。.
CLM Controller 如何助力您的企业
随着税收政策的不断调整，依靠一个 专业会计咨询 这对规避风险和确保合规至关重要。. CLM Controller 提供:
- 税务会计： 准确核算并优化税负。.
- 财务管理： 高效管控财务流程，以提升盈利能力。.
- 工资单： 自动化、安全且符合法律法规的操作。.
我们专业的团队将确保贵公司能够从容、高效地应对税制改革的各项变化。.
立即联系我们，了解CLM Controller如何优化您的业务管理！
计算表
推定利润
