O planificación fiscal Real Profit es una de las herramientas más poderosas que puede utilizar un director financiero para reducir los impuestos legalmente y mejorar el flujo de caja de la empresa.
A diferencia del Simples Nacional o el Lucro Presumido, con el Lucro Real la carga fiscal es refleja directamente las decisiones financieras y operativas de la empresa. Esto significa que cada gasto registrado, cada crédito utilizado y cada incentivo fiscal bien planificado pueden marcar la diferencia en la cifra final de IRPJ y CSLL.
Las empresas medianas y grandes que ya están o necesitan estar en el sistema de beneficios reales, normalmente porque su volumen de negocios supera los 78 millones de R$ o porque operan en sectores específicos, tienen dificultades para encontrar la manera de obtener beneficios. terreno abonado para optimizar los impuestossiempre que tengan un sólido control financiero y asesoramiento especializado.
Son 7 5 estrategias esenciales para reducir legalmente los impuestosTambién muestra cómo una buena planificación, con el apoyo de Controlador CLMpueden generar ahorros constantes y previsibles.
1. Utilización de todos los gastos deducibles
Uno de los fundamentos de la planificación fiscal en Beneficio real é maximizar los gastos deducibles para reducir la renta imponible.
IRPJ y CSLL se calculan sobre el beneficio neto ajustadoIngresos menos costes y gastos debidamente justificados.
Uno de los fundamentos de la planificación fiscal en Beneficio real é maximizar los gastos deducibles para reducir la renta imponible.
IRPJ y CSLL se calculan sobre el beneficio neto ajustadoIngresos menos costes y gastos debidamente justificados.
Lo que hay que tener en cuenta
- Gastos de explotaciónSalarios, cargas sociales, alquiler, electricidad, transporte, mantenimiento de maquinaria y equipos.
- Gastos financierosIntereses de préstamos para capital circulante o inversión, siempre que estén relacionados con la actividad de la empresa.
- Amortización de activosEl inmovilizado (maquinaria, vehículos, equipos informáticos) puede amortizarse y contabilizarse como gasto.
Buenas prácticas
- Clasificar correctamente cada gastoEvite que un gasto legítimo no se tenga en cuenta debido a una mala gestión de los registros.
- Conservar facturas y recibosSin la documentación adecuada, Hacienda puede rechazar la deducción.
- Revisiones periódicas con su contableLas revisiones son importantes para identificar gastos infrautilizados, especialmente en áreas administrativas o de apoyo.
La experiencia de Controlador CLM muestra que muchas empresas dejan de deducir importes significativos simplemente por una clasificación errónea o por falta de procesos internos. Con un control profesional, puede reducir el IRPJ y el CSLL sin riesgo de evaluación.
Conozca las finanzas de su empresa:
Balance
2. Compensación de pérdidas fiscales
Otro clásico planificación fiscal Real Profit es el compensación de pérdidas fiscales. La legislación permite a la empresa compensar hasta 30% de ingresos netos ajustados de un periodo con pérdidas acumuladas de años anteriores, reduciendo la base de cálculo del IRPJ y del CSLL.
Cómo funciona:
Supongamos que la empresa había acumulado 2 millones de R$ en pérdidas en años anteriores. En el ejercicio en curso, obtuvo un beneficio de 1 millón de R$. En virtud de la norma 30%, podrá compensar 300.000 R$, reduciendo su beneficio imponible a 700.000 R$.
Precauciones importantes:
- Vigile de cerca control de las pérdidas fiscales y de la base CSLL negativa para garantizar un uso correcto.
- Distribución de beneficios del planLa única manera de compensar: sólo después de asegurarse de que todas las pérdidas se han utilizado correctamente.
- Conserve la documentación de cada ejercicio, ya que Hacienda exige justificantes.
Con la ayuda de CLM Controller, es posible crear un una estrategia de compensación bien estructuradaDe este modo, la empresa sólo paga impuestos sobre sus beneficios reales, sin perder el derecho a utilizar los créditos por pérdidas.
3. Créditos PIS y Cofins no acumulables
Las empresas en régimen no acumulativo pueden cancelar PIS y Cofins sobre diversos gastos e insumos utilizados en la actividad. Es una oportunidad a menudo infrautilizada para reducir la presión fiscal total.
Dónde encontrar créditos:
- Electricidad utilizada en la producción;
- Servicios de terceros esenciales para el proceso de producción o la prestación de servicios;
- Insumos de fabricación y bienes para la reventa;
- Gastos de transporte al comprar insumos y vender productos.
Estrategia práctica:
- Poner en marcha un sistema de control de créditos que identifica automáticamente los elementos que pueden utilizarse.
- Revise periódicamente los gastos con su contable, ya que la legislación es dinámica y algunos créditos pueden incluirse o ampliarse.
- Registre correctamente el destino de cada entrada para evitar preguntas de las autoridades fiscales.
Una revisión de los créditos PIS y Cofins llevada a cabo por el equipo de Controlador CLM ya ha generado ahorro de millones de reales en impuestos para los clientesque demuestran el potencial de esta estrategia cuando se aplica con cuidado.
4. Beneficios e incentivos fiscales específicos
Brasil cuenta con varios incentivos fiscales para las empresas que invierten en áreas estratégicas, y muchas de ellas se aplican al régimen de beneficios reales.
Aprovechar estas ventajas es una forma legítima de reducción de impuestos y contribuir al desarrollo social, cultural o tecnológico.
Principales incentivos:
- Buena ley: Para las empresas que invierten en investigación y desarrollo tecnológicopermitiendo una deducción adicional del IRPJ.
- Leyes de fomento de la cultura y el deporte: Cómo Ley Rouanet o la Ley de Incentivos al Deporte, que permiten deducir parte de la cuota tributaria.
- Programas de desarrollo regionalEn algunos Estados existen regímenes especiales de ICMS o créditos presuntos para sectores estratégicos.
Cómo sacarle el máximo partido:
- Evaluar si la empresa tiene proyectos o inversiones subvencionables y planifique sus trámites con antelación.
- Cuente con asesoramiento contable especializado para garantizar un marco correcto y evitar desautorizaciones.
- Sigue el plazos de afiliación de cada programa para no perder oportunidades de deducción.
Además de ahorrar impuestos, estas iniciativas refuerzan la posicionamiento institucional de la empresa, asociando la marca a causas relevantes.
5. Elección estratégica del periodo de cálculo: trimestral o anual
En Real Profit, la empresa puede optar por la Beneficio real anual o trimestral. Esta elección, a menudo descuidada, es una estrategia de planificación fiscal que repercute directamente en el flujo de caja y en la posibilidad de compensar pérdidas.
Beneficio real trimestral:
- El IRPJ y el CSLL se calculan cada trimestre.
- Si hay pérdidas en un trimestre, no pueden compensarse con los beneficios de otro trimestre del mismo año.
- Buena opción para empresas con beneficios constantes y previsibles.
Beneficio real anual:
- El IRPJ y el CSLL se calculan a final de año, con pagos mensuales por estimación.
- Permite compensar las pérdidas de un mes con los beneficios de otrooptimizar la presión fiscal.
- Ideal para empresas con estacionalidad o beneficios irregulares.
A Controlador CLM recomienda un análisis detallado de los resultados históricos y las proyecciones para elegir el modelo más ventajoso.
Hasta ahora, hemos explicado cinco pilares fundamentales para la planificación fiscal Real Profit:
- Utilización de gastos deducibles;
- Compensación de pérdidas fiscales;
- Créditos PIS/Cofins;
- Incentivos fiscales;
- Elección del periodo de cálculo.
Ahora pasemos a dos estrategias complementariasAdemás, presentará el papel estratégico del sistema de gestión fiscal de la empresa. Controlador CLM en la aplicación de una sólida planificación fiscal adaptada a cada empresa.
Externalización fiscal
La solución estratégica para las empresas
6. Pro-trabajo vs. distribución de beneficios: equilibrar la fiscalidad de los socios
Una de las decisiones más importantes para las empresas Real Profit es definen correctamente el carácter pro-obrero de los socios y el importe destinado a reparto de beneficios.
Este saldo repercute directamente en el total de impuestos pagados, tanto por la empresa como por los socios.
Comprender los conceptos:
- Pro-trabajo: Remuneración mensual abonada a los socios que trabajan efectivamente en la gestión o el funcionamiento de la empresa. Está sujeta a INSS e impuesto sobre la renta retenido en origen según la tabla progresiva.
- Distribución de beneficios: Parte del resultado contable neto, calculado y registrado en el balance, que puede distribuirse a los accionistas. exentos del impuesto sobre la renta (siempre que haya una contabilidad regular).
Por qué el equilibrio:
Si el pro-trabajo es demasiado alto, la empresa paga de más, aumentando la presión fiscal.
Por otro lado, un pro-trabajo demasiado bajo puede dar lugar a preguntas de Hacienda, ya que el socio que trabaja en la empresa debe tener una remuneración compatible con su función.
Estrategia práctica:
- Definir un pro-trabajo acorde con el mercado y el puesto que ocupa el socio, garantizando que la cotización a la Seguridad Social sea suficiente para las prestaciones futuras (jubilación, subsidio de enfermedad).
- Asignar los excedentes de beneficios a distribución exentaEsto reduce el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) de los socios.
- Mantener contabilidad completa y actualizadaSe trata de un requisito indispensable para la exención del impuesto sobre la renta en las distribuciones.
Con el apoyo de Controlador CLMDe este modo, es posible llevar a cabo un análisis detallado del historial de beneficios y del rendimiento de cada socio, creando una política favorable al trabajo y al reparto de beneficios que equilibre ahorro fiscal y seguridad jurídica.
7. Elusión fiscal y estructuración empresarial: planificación a largo plazo
Cuando hablamos de Planificación fiscal de los beneficios realesno podemos ignorar las estrategias de elusión fiscalEn otras palabras, el uso lícito de alternativas legales para pagar menos impuestos. La clave aquí es estructuración inteligente de empresasEsto puede generar importantes ahorros a largo plazo.
¿Qué es la elusión fiscal?
La elisión es diferente de la evasión. La evasión fiscal es un delito penal (omisión de recetas, falsificación de documentos), mientras que el la evasión fiscal es completamente legalcompuesto por organizar las operaciones de la empresa de forma que se reduzca la carga fiscaldentro de la legislación.
Ejemplos de estructuración:
- Apertura de sucursales en estados con incentivos fiscalesEn algunos sectores, algunos Estados conceden Reducción del ICMS o beneficios para las empresas que se instalen en sus territorios.
- Replanteamiento de las actividades: Revisar el CNAEs para garantizar que cada operación se clasifique en la categoría fiscal más ventajosa y correcta.
- Creación de una sociedad holding: Centralizar activos y resultados en uno sociedad de cartera puede facilitar la sucesión, reducir los impuestos sobre los beneficios y proteger los activos estratégicos.
- Fusiones y escisiones previstasEn casos de reestructuración, puede haber beneficios por compensación de pérdidas fiscales o incentivos regionales.
Cuidados esenciales:
Estas estrategias requieren planificación a largo plazo y un profundo conocimiento de la ley.
El controlador CLM funciona con asesoría fiscal e CFO como servicioevaluar cada alternativa, calcular el impacto fiscal y garantizar que todas las operaciones se ajustan a la leysin riesgo de multas.
Por qué la planificación fiscal de los beneficios reales requiere asesoramiento especializado
Como hemos visto, las oportunidades de reducir los impuestos en Beneficio Real son amplias, pero también complejas. Cada estrategia requiere un análisis detallado de la legislación, la realidad financiera de la empresa y su sector.
Sin el apoyo de un equipo especializado, la empresa corre riesgos como:
- Perder importantes créditos fiscalespor falta de control o clasificación inadecuada.
- Pagar más impuestos de los necesariosal no aprovechar los incentivos disponibles.
- Sufrimiento notificaciones y multassi la documentación no es conforme.
Lo ideal es que la planificación fiscal sea un proceso continuo, revisado periódicamente para adaptarse a los cambios de la legislación y del mercado.
El papel del controlador de CLM en su planificación fiscal
A CLM Controller Contabilidad va mucho más allá del cumplimiento básico. Nuestro equipo actúa como socio estratégico del director financiero y del departamento financiero, ofreciendo asesoramiento fiscal personalizado a medianas y grandes empresas que están o necesitan estar en el sistema Real Profit.
Con un equipo especializado en legislación fiscal y gestión financiera avanzada, ofrecemos:
- Diagnóstico completo de la presión fiscal actualidentificar oportunidades de ahorro inmediato.
- Revisión de los procesos internos maximizar las deducciones, los créditos PIS/Cofins y compensar las pérdidas fiscales.
- Planificación de la evasión fiscal y estructuración empresarialcon seguridad jurídica y un enfoque a largo plazo.
- CFO como servicioProporciona un seguimiento estratégico continuo para garantizar que la empresa paga sólo lo necesario, mes a mes.
Este enfoque garantiza que cada estrategia adaptado a la realidad de la empresapermitiendo que la planificación fiscal se una verdadera ventaja competitivamejorar la tesorería y reforzar la salud financiera.
Conclusión
O Planificación fiscal de los beneficios reales es uno de los grandes aliados de las empresas que quieren reducir impuestos de forma legal y segura.
Mediante la adopción de estrategias como el aprovechamiento de los gastos deducibles, la compensación de pérdidas fiscales, los créditos PIS/Cofins, la utilización de incentivos fiscales, la elección inteligente del período de cálculo, el equilibrio entre la distribución de beneficios y la distribución a favor de los trabajadores, y la elusión fiscal con la estructuración empresarial, la empresa garantiza un resultado más favorable. optimización de la presión fiscal y mayor competitividad.
Pero cada empresa es única. Lo que funciona para una industria puede no ser lo ideal para una empresa tecnológica o un proveedor de servicios.
Así que.., una asesoría fiscal especializada es esencial para aplicar estas estrategias con seguridad y obtener el máximo ahorro.
No permita que su empresa pague más impuestos de los necesarios.
Cuente con asesoramiento especializado de CLM Controller para establecer un plan fiscal a medida y ahorrar dinero ¡ahora! Nuestro equipo está preparado para ayudar a su empresa reducir los impuestos en Beneficio Real jurídica y estratégicamente.
Mejora tus finanzas:
Hable con nosotros
