Aquí tiene 8 preguntas y respuestas sobre NFS-e Modelo 21
Los cambios fiscales en Brasil suelen generar incertidumbre y dudas entre empresarios y contables. Con la implementación del NFS-e Modelo 21 y NFS-e Modelo 22 (Nota Fiscal de Serviços de Telecomunicações Modelo 21 y Nota Fiscal de Serviços de Comunicação 22), no fue diferente. En este artículo, abordaremos las principales preguntas sobre estos modelos de factura y cómo UNO ERP ofrece soluciones para esta creciente demanda.
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¿Qué son las facturas de los modelos 21 y 22?
La Factura Modelo 21 es una alternativa para los medios de comunicación que deseen facturar servicios como publicidad, telefonía, radio, televisión y otros medios. Esta modalidad está exenta del ISSQN, lo que representa un ahorro para los usuarios. Sin embargo, su uso es limitado, ya que la mayoría de los sistemas financieros no la soportan, por ser sistemas genéricos.
Por otro lado, la Factura Modelo 22 es un documento fiscal electrónico muy utilizado por las compañías telefónicas para registrar transacciones en el ámbito de las telecomunicaciones. A diferencia del modelo 55, los modelos 21 y 22 se emiten en un único ejemplar electrónico, sin necesidad de DANFE. Además, no disponen del fichero XML común a la mayoría de las demás facturas.
Además, tanto el modelo 21 como el 22 tienen sus formatos de texto puestos a disposición por Sefaz en un diseño específico. Cabe destacar que estas facturas no requieren Certificado Digital en el momento de su emisión; sólo en el momento de la transmisión del fichero a Sefaz se hace necesario el certificado.
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¿Qué ha cambiado en el billete del modelo 21/22?
La NF Modelo 21/22 sustituye a la 2ª copia convencional emitida por un Documento Digital (NF-e) al destinatario, que sólo puede obtenerla cuando el emisor pone a disposición en la web de la Administración la información de las facturas emitidas. Son facturas sin el DANFE y no tienen XML. Visualmente, se ha incluido la frase "Reservado a la Agencia Tributaria", seguida del Código Hash, que garantiza la autenticidad de la factura. Con este cambio se pretende que el proceso de emisión y consulta de facturas sea más seguro y rápido.
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¿Quién está obligado a emitir estos modelos de billetes?
Las empresas de comunicaciones y telecomunicaciones están obligadas a emitir estos modelos de billetes, según el Acuerdo de ICMS 115/03publicadas en el Diario Oficial de la Federación. Esto incluye radiodifusoras, televisoras, productoras de contenidos, compañías telefónicas, proveedores de internet, entre otros. Es importante señalar que existen particularidades en cuanto a la legislación estatal, por lo que es indispensable consultar a un profesional especializado para asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
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¿En qué consiste el proceso de Nota Fiscal?
Los modelos 21 de NFS-e se emiten en un solo ejemplar, sin generación de DANFE. Su validez está garantizada por el código MD5 impreso en el billete y enviado posteriormente a la Tesorería General del Estado. Una vez emitido, el fichero de remesas debe enviarse electrónicamente al Departamento de Tesorería, donde será validado. Este proceso permite un mayor control y trazabilidad de las transacciones fiscales.
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¿Por qué ha cambiado?
El cambio pretende evitar el uso indebido del modelo 55 de la NF para los servicios de comunicación. Se deben utilizar CFOP específicos para los servicios de comunicación. Con la adopción de los modelos 21 y 22, será más fácil identificar y controlar las operaciones relacionadas con este tipo de servicios, garantizando la correcta recaudación del impuesto y el cumplimiento de la legislación fiscal.
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¿Qué debe emitir mi empresa?
Para emitir los modelos 21 y 22 de NFS-e, la empresa debe disponer de un CNPJ y de un certificado digital válido. Además, es imprescindible registrar correctamente los datos del cliente y utilizar un sistema de gestión adecuado, como UNO ERP. El acceso a Internet también es imprescindible para el envío de los ficheros electrónicos para su validación ante la Agencia Tributaria.
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¿Es necesario que mi empresa SIMPLES lo expida?
Sí, si su empresa tiene una licencia SCM (Servicio de Comunicación Multimedia) o VAS (Servicio de Valor Adicional), será necesario emitir los modelos 21 y 22 de NFS-e. Es importante tener en cuenta que, con la adopción de estos modelos, ya no es necesario emitir notas separadas para SCM y VAS, ya que las notas se generan electrónicamente de forma conjunta.
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¿Está UNO ERP autorizada a emitir este tipo de pagarés?
Sí, UNO ERP está aprobado 100% para generar los archivos electrónicos necesarios para imprimir y registrar NFS-e MODELO 21. No hay necesidad de registrar el AIDF en muchos estados brasileños. Además, el soporte técnico de UNO ERP está disponible para ayudar con el proceso de emisión de facturas de servicios (ISS) y para responder preguntas sobre la legislación fiscal aplicable.
Como especialista en soluciones contables y fiscales para empresas de telecomunicaciones, la Controlador CLM destaca por ofrecer un completo soporte en la emisión y gestión de Facturas de Servicios en los modelos 21 y 22. Con nuestra experiencia y profundo conocimiento de las particularidades de este sector, estamos preparados para ayudar a las empresas de telecomunicaciones a garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, evitando problemas con la legislación tributaria.
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