Imposto de Renda 2025: saiba quem precisa declarar e tire outras dúvidas

Imposto de Renda 2025 é o tema central deste artigo, que foi elaborado para esclarecer todas as dúvidas sobre quem precisa declarar, quais dependentes podem ser incluídos e como aproveitar ao máximo os benefícios fiscais previstos na legislação.

Se você deseja entender melhor o funcionamento dessa obrigação anual e evitar erros que possam gerar problemas com a Receita Federal, este guia completo é para você.

Neste conteúdo, abordaremos em detalhes os critérios de obrigatoriedade, as categorias de dependentes, a documentação necessária, os impactos de uma declaração bem-feita, os riscos em caso de erros e, outras informações detalhadas para você montar sua declaração de forma segura.

Para saber mais e conferir o que o nosso time de especialistas separou para você, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.

Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?

 

Antes de entrarmos nos detalhes da declaração de dependentes, é muito importante compreender quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025.

A Receita Federal estabelece critérios objetivos que definem a obrigatoriedade da entrega da declaração. Se você se enquadra em pelo menos um dos seguintes requisitos, a apresentação da declaração é obrigatória:

• Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano passado;
• Recebeu rendimentos isentos, não-tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma tenha sido superior a R$ 200 mil no ano passado;
• Obteve em qualquer mês do ano anterior, ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto, ou realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas cuja soma foi superior a R$ 40 mil, ou com apuração de ganhos líquidos sujeitas à incidência do imposto;
• Recebeu isenção de imposto sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, seguido de aquisição de outro imóvel residencial no prazo de 180 dias;
• Recebeu no ano anterior, receita bruta em valor superior a R$ 153.199,50 em atividade rural;
• Tinha até 31 de dezembro do ano anterior a posse ou a propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, de valor total superior a R$ 800 mil;
• Passou para a condição de residente no Brasil em qualquer mês e se encontrava nessa condição até 31 de dezembro do ano anterior;
• Optou por declarar os bens, direitos e obrigações detidos pela entidade controlada, direta ou indireta, no exterior como se fossem detidos diretamente pela pessoa física;
• Possui trust no exterior;
• Deseja atualizar bens no exterior.

Se você se enquadra em alguma dessas situações, é imprescindível que sua declaração seja feita corretamente, evitando inconsistências que podem resultar em multas e problemas futuros.

Uma declaração bem organizada é a base para garantir o cumprimento das obrigações fiscais e aproveitar os benefícios legais que a legislação oferece.

Quem pode ser declarado como dependente no Imposto de Renda 2025?

 

Agora que você entende a importância de declarar corretamente os dependentes, vamos detalhar as categorias de pessoas que podem ser incluídas na declaração do Imposto de Renda 2025.

A seguir, apresentamos cada uma das categorias, com as condições e especificações para cada caso:

 

1.Cônjuge, companheiro (a) e união estável

O cônjuge ou companheiro (a) pode ser declarado como dependente, desde que atendam a determinadas condições:

• Casamento ou união estável: É necessário que o contribuinte e o cônjuge vivam em união estável há mais de 5 anos ou estejam formalmente casados.

• Opção por declaração conjunta: Caso a declaração seja feita em conjunto, deve-se avaliar se a soma das rendas não afetará negativamente os benefícios fiscais. Se ambos optarem por declarar individualmente, a inclusão do dependente deve ser avaliada com cautela.

Incluir o cônjuge na declaração permite somar as despesas médicas e educacionais, possibilitando maiores deduções.

Contudo, é importante analisar se essa opção é vantajosa, pois a soma dos rendimentos pode alterar a base de cálculo do imposto.

 

2.Filhos e enteados

Filhos, sejam biológicos, adotivos ou enteados, são os dependentes mais comuns na declaração de Imposto de Renda 2025. As regras gerais para a inclusão dessa categoria são:

• Faixa etária: Filhos e enteados podem ser incluídos até os 21 anos de idade. No entanto, se forem portadores de deficiência, não há limite de idade para a inclusão.

• Ensino superior ou técnico: Filhos que estiverem cursando ensino superior ou escola técnica podem ser incluídos até os 24 anos, desde que o contribuinte detenha a guarda judicial ou seja o responsável por sua criação e educação.

Ao incluir filhos e enteados, o contribuinte pode deduzir despesas essenciais como educação e saúde, o que contribui para uma redução expressiva do imposto devido.

 

3.Irmãos, netos e bisnetos

Outra possibilidade de inclusão são os irmãos, netos e bisnetos. Porém, há regras específicas para esta categoria:

• Dependência econômica: É necessário comprovar que o dependente está sob a guarda judicial do contribuinte ou depende economicamente dele.

• Limite de idade: Podem ser declarados até os 21 anos ou até os 24 anos se estiverem cursando ensino superior ou técnico.

• Exceção para deficiência: Para dependentes com deficiência, a idade não é limitante.

A inclusão desses dependentes pode gerar vantagens na dedução de despesas com educação e saúde, desde que a dependência econômica esteja devidamente comprovada.

 

4.Pais, avós e bisavós

Pais, avós e bisavós também podem ser incluídos como dependentes, mas a regra principal é a comprovação da dependência econômica.

As condições para essa categoria incluem:

• Limite de rendimentos: Os dependentes desta categoria devem ter recebido rendimentos – tributáveis ou não – de até R$ 22.847,76 no ano anterior.

• Comprovação da dependência: É indispensável demonstrar que esses familiares dependem financeiramente do contribuinte.

Incluir pais, avós ou bisavós na declaração pode proporcionar deduções significativas, especialmente em despesas médicas e de medicamentos, ajudando a equilibrar as contas familiares.

 

5.Menor pobre e pessoas absolutamente incapazes

Existem situações especiais que permitem a inclusão de dependentes, como:

• Menor pobre: Refere-se a menores de 21 anos que o contribuinte cria e educa, desde que ele detenha a guarda judicial.

• Pessoas absolutamente incapazes: Neste caso, o contribuinte atua como tutor ou curador da pessoa incapaz.

Essas regras visam proteger os indivíduos mais vulneráveis, garantindo que as deduções decorrentes da inclusão desses dependentes possam reduzir consideravelmente a carga tributária.

 

 

Importância de incluir dependentes na declaração

 

No contexto do Imposto de Renda 2025, a inclusão de dependentes na declaração é um dos pontos que podem gerar significativas vantagens fiscais.

O termo “dependente” refere-se àquelas pessoas que dependem financeiramente do contribuinte, e sua inclusão permite a dedução de diversas despesas, como gastos com educação, saúde e previdência privada.

Essas deduções reduzem a base de cálculo do imposto, podendo aumentar o valor da restituição ou reduzir o valor a pagar.

A inclusão de dependentes traz benefícios tais como:

• Dedução de despesas médicas e educacionais: Ao declarar gastos com consultas, exames, mensalidades escolares e outras despesas, o contribuinte consegue diminuir o montante de imposto devido.

• Organização financeira: Ao agrupar as despesas familiares, torna-se possível planejar melhor as finanças e otimizar o aproveitamento dos benefícios fiscais.

• Redução do valor do imposto: As deduções aplicadas sobre os dependentes influenciam diretamente na base de cálculo, o que pode significar um imposto menor ou uma restituição maior.

Portanto, conhecer quem pode ser incluído como dependente e reunir a documentação correta é essencial para que o contribuinte tire proveito de todos os benefícios permitidos pela legislação.

Essa organização evita inconsistências e garante uma declaração mais assertiva e sem riscos de cair na malha fina.

A principal diferença entre a declaração completa e a simplificada está na forma de abater as despesas do contribuinte na base de cálculo do imposto:

 

Declaração completa

Na declaração completa, o contribuinte pode deduzir de forma individualizada as despesas permitidas pela legislação, como gastos com saúde, educação, dependentes, previdência privada, entre outros.

Essa opção é vantajosa para quem possui despesas dedutíveis elevadas, pois o valor total abatido pode ser superior ao desconto padrão oferecido pela declaração simplificada.

 

Declaração simplificada

Na declaração simplificada ao invés de informar todas as despesas dedutíveis, o contribuinte tem direito a um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a um teto definido pela Receita Federal.

Essa opção é ideal para quem não possui muitas despesas dedutíveis, já que o desconto é calculado automaticamente, simplificando o preenchimento da declaração.

Em resumo, se as suas despesas dedutíveis são maiores que o desconto padrão de 20%, vale a pena optar pela declaração completa; caso contrário, a declaração simplificada pode ser a escolha mais prática e vantajosa.

 

Quais os documentos necessários para declarar o Imposto de Renda 2025?

 

Para declarar o Imposto de Renda 2025 corretamente, o contribuinte precisa reunir todos os documentos que comprovem o recebimento de valores, bem como, a posse, compra e venda de bens móveis ou imóveis no ano anterior.

Confira a lista completa de documentos, e comece a separar tudo que você pode precisar:

 

Declaração do ano anterior:

• Se você já fez declaração de imposto de renda antes, separe a última declaração apresentada junto com o recibo de entrega.

 

Comprovações de renda:

• Informes de rendimentos provenientes de instituições financeiras, incluindo corretoras de valores;
• Comprovantes de rendimentos como salários, pró-labore, distribuição de lucros, aposentadoria, pensões, entre outros;
• Documentação de rendimentos de aluguéis de bens móveis e imóveis provenientes de entidades jurídicas.
• Informações e documentos relativos a outras fontes de renda, como pensão alimentícia, doações, heranças, entre outros;
• Resumo mensal do livro caixa acompanhado da memória de cálculo do carnê-leão;
• DARFs referentes ao carnê-leão.

 

Comprovação de bens e direitos:

• Documentos que atestem compra e venda, tais como contratos, escrituras e documentos de transferência.

 

Comprovação de dívidas e ônus:

• Informações e documentos relativos a dívidas e ônus contraídos e/ou quitados durante o período.

 

Comprovação de renda variável:

• Controle detalhado de compra e venda de ações, incluindo apuração mensal de impostos.
• DARFs relacionados a operações de renda variável.

 

Outras informações:

• Dados bancários para possível restituição ou débitos das cotas de imposto apurado;
• Informações sobre dependentes, incluindo nome, CPF, grau de parentesco e data de nascimento, Endereço atualizado;
• Detalhes sobre a atividade profissional exercida atualmente;
• Pagamentos e doações efetuados;
• Recibos de pagamentos ou informes de rendimento de planos ou seguros de saúde, com CNPJ da empresa emissora e indicação do paciente;
• Comprovantes de despesas médicas e odontológicas, contendo CNPJ da empresa emissora ou CPF do profissional, com indicação dos pacientes;
• Comprovantes de despesas com educação, indicando CNPJ da empresa emissora e o aluno;
• Documento comprobatório de quitação de contribuições para a Previdência Social e previdência privada, contendo o CNPJ da empresa emissora;
• Recibos de doações efetuadas;
• Guia da Previdência Social (GPS) referente ao ano completo e cópia da carteira profissional do empregado doméstico;
• Comprovantes oficiais de pagamento a candidatos políticos ou partidos políticos.

Em caso de dúvidas com relação a documentação necessária para o correto preenchimento da declaração de Imposto de Renda 2025, entre em contato conosco e receba a orientação do nosso time de especialistas.

 

O que acontece com quem não entregar a declaração de Imposto de Renda 2025?

 

Contribuintes que estiverem obrigados, mas que por qualquer motivo, deixem de apresentar a declaração, ficam sujeitos a uma série de penalidades, dentre elas:

• Aplicação de multa de até 225% pelo fisco.
• Retenção da declaração em malha fina;
• Suspensão do CPF;
• Vedação para abrir contas bancárias;
• Vedação para contratar empréstimos;
• Proibição de renovar ou tirar passaporte;
• Responsabilização judicial por sonegação fiscal;
• Dentre outras possíveis consequências.

Diante disso, e com o objetivo de evitar problemas com o fisco, é muito importante declarar o IR com o suporte de uma assessoria contábil especializada, como a da CLM Controller Contabilidade.

 

 

Quem não precisa declarar o Imposto de Renda 2025?

 

Nem todos precisam declarar o Imposto de Renda 2025. Se você não se enquadra nos critérios de obrigatoriedade, estará automaticamente isento.

Algumas das exceções incluem:

• Contribuintes que não alcançaram os limites de rendimentos estabelecidos;
• Pessoas que possuem saldos em conta poupança inferiores a R$ 140,00 e não têm outros rendimentos que exijam a declaração;
• Contribuintes acometidos por doenças graves, que podem ter direito a uma isenção especial, ficando livres de entregar a declaração.

Mesmo se enquadrando nos critérios de isenção, vale a pena manter seus documentos organizados e buscar a orientação de um contador se houver qualquer dúvida sobre a necessidade de declarar.

 

Como pagar o Imposto de Renda 2025?

 

Para os contribuintes que apuram algum valor a pagar, o pagamento do Imposto de Renda 2025 deve ser realizado até o vencimento estipulado pela Receita Federal.

Veja como proceder:

• Guia DARF: O pagamento é efetuado por meio da guia DARF – Documento de Arrecadação de Receitas Federais, gerada logo após o preenchimento e transmissão da declaração.

• Parcelamento: Caso o valor a pagar seja significativo, a Receita Federal permite o parcelamento do imposto em até 8 vezes, com parcela mínima de R$ 50,00.

Lembre-se que o atraso no pagamento pode acarretar multas e juros, por isso é fundamental organizar sua declaração com antecedência e respeitar os prazos estabelecidos.

Quais rendimentos são isentos de Imposto de Renda?

 

Alguns rendimentos são isentos e não entram na base de cálculo do imposto, mas devem ser informados na declaração. Entre eles, podemos destacar:

• Bolsas de estudo e pesquisa: Desde que não representem vantagem financeira para o contribuinte.

• Prêmios de seguro: Valores recebidos em função de morte do segurado ou invalidez permanente.

• Indenizações trabalhistas: Incluindo rescisão de contrato de trabalho e FGTS.

• Ganho de capital: Até determinados limites na venda de ações e outros bens.

• Lucros e dividendos: Valores provenientes de lucros distribuídos e dividendos.

• Rendimentos de poupança e investimentos específicos: Incluindo cadernetas de poupança, LCI, LCA, CRA e outros.

Para declarar esses rendimentos, acesse a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” e informe os valores recebidos. A correta classificação desses rendimentos é essencial para evitar inconsistências e possíveis questionamentos pela Receita.

 

Quais rendimentos são sujeitos à tributação exclusiva/definitiva?

 

Alguns rendimentos sofrem tributação exclusiva ou definitiva, o que significa que o imposto já foi recolhido na fonte e não comporá a base de cálculo para o ajuste anual. No entanto, precisam ser informados na declaração.

Entre esses, temos:

• Juros sobre capital próprio: Informados na ficha específica de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.

• Participação em lucros: Valores de participação de lucros e resultados.

• Rendimentos de aplicações financeiras: Retidos na fonte, como juros de alguns investimentos.

Informe esses valores nas fichas correspondentes, respeitando as orientações do programa da Receita Federal.

 

Como declarar bens, direitos e dívidas no Imposto de Renda 2025?

 

O Imposto de Renda 2025 também exige a declaração de bens, direitos e dívidas. Esses itens devem ser informados de forma detalhada para evitar questionamentos futuros pela Receita Federal.

Bens e direitos

Na ficha “Bens e Direitos”, você deve declarar:

• Bens imóveis: Casas, apartamentos, terrenos, etc.

• Bens móveis: Veículos, obras de arte, entre outros.

• Participações Societárias e Investimentos: Participações em empresas, aplicações financeiras, ações, FIIs, criptoativos, etc.

• Outros bens: Qualquer bem que possua valor econômico e que possa ser enquadrado nas classes definidas pela Receita.

Cada item deve ser declarado com informações detalhadas, como endereço, valores de aquisição, e observações que possam ajudar a esclarecer a natureza do bem.

 

Dívidas e ônus reais

Na ficha “Dívidas e Ônus Reais”, informe:

• Detalhes do credor: Nome, CPF ou CNPJ, e a natureza da dívida.

• Informações da dívida: Número de parcelas, valor total do empréstimo, taxa de juros e o saldo devedor no último dia do ano anterior.

• Empréstimos pessoais: Inclua também os empréstimos pessoais, se houver, informando o que já foi pago e o que ainda está pendente.

Esses dados são importantes para demonstrar a situação financeira do contribuinte e para que a Receita compreenda a relação entre os bens e os passivos.

 

Como declarar financiamentos, empréstimos e renda variável no Imposto de Renda 2025

 

Além dos itens já citados, o Imposto de Renda 2025 abrange diversas operações financeiras que devem ser detalhadas na declaração.

Financiamento de imóveis

Para declarar um financiamento imobiliário:

• Ficha “Bens e Direitos”: Selecione o código correspondente ao tipo de imóvel (por exemplo, “11 – Apartamento” ou “12 – Casa”).

• Descrição: Informe o endereço do imóvel, valor total, entrada, quantidade de parcelas e o valor de cada parcela.

• Situação em 31/12: Registre o valor já pago até a data de referência.

Empréstimos pessoais

Se você possui empréstimos:

• Ficha “Dívidas e Ônus Reais”: Escolha o código “14 – Outras dívidas e ônus reais”.

• Descrição: Informe o nome e CPF/CNPJ do credor, o tipo de empréstimo, o valor total e o valor pago até a data de referência.

• Quitação: Se o empréstimo já estiver quitado, registre o valor total pago e deixe em branco o saldo devedor.

Renda variável

Investimentos em ações, FIIs e outras operações de renda variável também precisam ser declarados:

• Lucros e dividendos: Informe os rendimentos isentos na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.

• Para declarar rendimentos na venda de ações em volume mensal inferior a R$ 20 mil: Preencha a opção “Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em Bolsa de Valores nas alienações realizadas até R$ 20.000, em cada mês, para o conjunto de ações”, na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”;

• Para vendas mensais maiores que R$ 20 mil e Day Trade: Na opção “Rendimentos Variáveis, acesse a ficha “Operações Comuns/Day Trade” e discrimine os valores nos mercados à vista, de opções, futuro, a termo, mês a mês, separando as operações comuns, daquelas realizadas na modalidade day trade.

Devido à complexidade das operações em renda variável, é recomendado buscar a orientação de um contador especializado.

Renda fixa

Na declaração de renda fixa, acesse a ficha “Bens e Direitos” e no grupo “04 – Aplicações e Investimentos”, informe:

• Tipos de investimentos: Depósitos em poupança, títulos públicos, CDB, RDB, LCI, LCA, entre outros.
• Detalhamento dos investimentos: Informe país de origem, CNPJ do banco ou corretora, número de cotas, valores e a situação em 31/12 do ano anterior e do ano-base.

 

 

Quais despesas podem ser deduzidas no Imposto de Renda?

 

A escolha pela declaração completa permite ao contribuinte deduzir várias despesas, diminuindo assim o valor do imposto a pagar ou aumentando a restituição.

Confira os principais gastos dedutíveis:

• Despesas com educação: Até R$ 3.561,50 por dependente, incluindo mensalidades escolares e cursos.

• Despesas médicas: Consultas, exames, tratamentos, planos de saúde e outras despesas médicas, sem limite máximo.

• Previdência complementar: Dedução de até 12% na base de cálculo do Imposto de Renda de contribuintes com planos de previdência do tipo PGBL.

• Dependentes: Cada dependente declarado pode permitir uma dedução fixa de R$ 2.275,08 na base de cálculo do IR, além da inclusão de despesas associadas, como educação e saúde.

• Doações efetuadas: Em alguns casos, doações a instituições beneficentes ou culturais podem ser abatidas.

É fundamental que os comprovantes dessas despesas estejam organizados e disponíveis, pois a Receita Federal pode solicitá-los para confirmar as deduções informadas.

 

Cuidados e riscos na declaração de Imposto de Renda 2025

 

Erros na declaração do Imposto de Renda 2025 podem resultar em consequências sérias. Veja os principais cuidados a serem observados:

• Documentação completa: Guarde todos os recibos, notas fiscais, comprovantes de pagamento e documentos pessoais. A falta de comprovação pode levar à rejeição de deduções e à necessidade de retificar a declaração.

• Revisão dos dados: Antes de enviar a declaração, revise todos os campos para evitar erros na digitação ou na associação dos rendimentos e deduções.

• Atualização de informações: Mudanças na situação financeira ou na composição familiar (como alteração no número de dependentes) devem ser atualizadas.

• Atenção aos prazos: O atraso na entrega ou no pagamento pode gerar multas e juros, além de complicar o seu planejamento financeiro.

• Orientação especializada: Em caso de dúvidas, buscar o auxílio de um contador pode evitar erros que podem resultar em problemas com a Receita Federal, como a malha fina.

Vale lembrar que erros podem acarretar desde multas elevadas até a suspensão do CPF, além de dificuldades para abrir contas bancárias ou obter financiamentos. Portanto, é imprescindível que a declaração seja feita com rigor e atenção.

 

Declare seu Imposto de Renda com a CLM Controller Contabilidade

 

Sabendo que o processo de declarar o Imposto de Renda 2025 envolve diversas etapas e requer atenção a inúmeros detalhes, a orientação especializada pode ser um grande diferencial para que tudo ocorra sem contratempos.

A CLM Controller Contabilidade está preparada para oferecer suporte completo aos seus clientes, desde a organização da documentação até o envio final da declaração.

Ao optar por declarar com a CLM Controller Contabilidade, você garante:

• Segurança e confiabilidade: Uma equipe de contadores experientes que conhece todas as nuances da legislação.

• Otimização de deduções: A correta identificação de despesas dedutíveis que podem reduzir o imposto a pagar ou aumentar a restituição.

• Acompanhamento personalizado: Consultoria individualizada para esclarecer dúvidas e orientar sobre a melhor forma de declarar cada rendimento e bem.

• Cumprimento dos prazos: Suporte completo para que a sua declaração seja entregue dentro do prazo, evitando multas e complicações.

Não deixe para a última hora e evite problemas com o fisco!

Clique no botão do WhatsApp, entre em contato com a CLM Controller Contabilidade e agende uma consultoria para declarar o Imposto de Renda 2025 com segurança, agilidade e o máximo de benefícios fiscais possíveis.