Checklist do imposto de renda de pessoa Jurídica 2024

 

Domine o IRPJ e garanta a saúde fiscal da sua empresa em 2024! Este guia completo te guia por todos os passos da declaração, desde o cálculo do imposto até a consulta da restituição.

O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) é um tributo federal fundamental para a economia brasileira, influenciando diretamente a rentabilidade e a competitividade das empresas. Neste checklist abrangente, atualizado para 2024, nosso objetivo é fornecer orientações claras e eficazes para que as empresas cumpram suas obrigações fiscais com confiança e eficiência.

 

 

Definição, objetivo, Histórico e regulamentação do IRPJ

 

Este tópico explora o conceito do IRPJ, seu papel na economia nacional, sua evolução ao longo do tempo e as normas que o governam, incluindo referências ao Decreto nº 9.580/2018 e ao Regulamento do Imposto de Renda (RIR).

 

[Leia sobre]: Como calcular o salário líquido?

 

Administração pela receita federal e sistema ECF

 

Entenda o papel da Receita Federal na gestão do IRPJ e como utilizar o sistema ECF (Escrituração Contábil Fiscal) para fins de registro contábil.

 

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Dúvidas frequentes sobre a obrigatoriedade

 

Esclareça as perguntas mais comuns sobre quem deve declarar o IRPJ, quem está isento e as exceções aplicáveis às pessoas físicas.

 

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Cálculo do imposto: Lucro Real, Presumido, Arbitrado e Simples Nacional

 

Explore as diferentes abordagens de cálculo do IRPJ, incluindo lucro real, presumido, arbitrado e Simples Nacional, juntamente com suas respectivas alíquotas e disposições adicionais.

 

[Artigo]: Tudo sobre o INSS para o empresário

 

Alíquotas e adicionais

 

Compreenda as alíquotas padrão e adicionais do IRPJ, como 15% e 10%, e suas aplicações em diferentes contextos.

 

[Leia também]: Transparência salarial em 2024, fique atento empresário!

 

Base de cálculo

 

Descubra como a base de cálculo do IRPJ é determinada em cada regime tributário, incluindo exclusões e deduções aplicáveis ao lucro real.

 

[Artigo]: Quer saber como calcular as férias dos colaboradores? Acesse.

 

Vantagens e desvantagens de cada regime

 

Compare os diferentes regimes de tributação do IRPJ, como lucro real, presumido e arbitrado, e identifique o mais adequado para as necessidades específicas de sua empresa.

 

[leia mais sobre]: Veja como calcular o Lucro Presumido nas indústrias

 

Apuração Mmensal, trimestral e anual

 

Domine os prazos e procedimentos para a apuração do IRPJ, seja em uma base mensal, trimestral ou anual, dependendo do regime tributário escolhido.

 

[Artigo]: Compliance tributário saiba como cumprir para crescer

 

Apuração por evento

 

Compreenda quando e como realizar a apuração do IRPJ em eventos específicos, como fusões, cisões e dissolução da empresa.

 

[Artigo]: Saiba porquê a gestão fiscal é importante  

 

Preenchimento da ECF e defis

 

Aprenda a preencher corretamente a ECF para os regimes de lucro real, presumido e arbitrado, e a Defis para empresas do Simples Nacional, minimizando o risco de erros e penalidades.

 

[Artigo]: 7 erros contábeis que podem colocar sua empresa em risco

 

Diferenças para MEI

 

O Microempreendedor Individual (MEI), devido ao seu regime tributário simplificado e diferenciado, possui duas obrigações relacionadas ao Imposto de Renda:

Declaração Anual do Simples Nacional (DASN-SIMEI): Nesta declaração, o MEI informa à Receita Federal o seu faturamento bruto e as despesas referentes ao ano anterior. O prazo para a entrega é até 31 de maio de cada ano, e pode ser feita através do Portal do Empreendedor.

Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda da Pessoa Física (DIRPF): Além da DASN-SIMEI, o MEI também precisa realizar a declaração de ajuste anual do imposto de renda da pessoa física, caso tenha outras fontes de renda além da atividade de MEI.

 

[Artigo]: Planejamento tributário para indústrias

 

Prazos para declaração

 

Mantenha-se informado sobre os prazos específicos para a apresentação da declaração do IRPJ conforme o regime tributário escolhido, evitando atrasos e penalidades.

 

[Leia mais sobre]: Como adequar a contabilidade para empresas em regime de Lucro Real?

 

Consulta da declaração

 

Acesse o sistema e-CAC da Receita Federal para verificar o status de sua declaração do IRPJ, revisar a situação fiscal, obter extratos e acompanhar possíveis restituições.

 

[Artigo]: Como calcular o Lucro Real?

 

Motivos para restituição

 

Saiba quando é possível obter restituição do IRPJ, incluindo casos de retificação da declaração, benefícios fiscais e mudanças de regime tributário.

 

[Artigo]: Escritório de contabilidade para empresas do Lucro Real.

 

Como solicitar a restituição

 

Utilize o PER/DCOMP ou o DAS para solicitar a restituição do IRPJ de maneira eficaz e conforme os procedimentos estabelecidos.

 

[Artigo]: O impacto do eSocial nas rotinas trabalhistas

 

Conclusão

 

O conhecimento detalhado sobre o IRPJ é essencial para que as empresas mantenham sua conformidade fiscal e evitem possíveis penalidades.

Precisa de ajuda para lidar com o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e outras questões fiscais? Conte com a expertise de um escritório de contabilidade especializado e facilite todo o processo!

 

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