Você sabe como funciona a tributação para prestadores de serviços e o que é possível fazer para pagar menos impostos? Se você possui algum tipo de dúvida sobre o assunto, chegou ao lugar certo.

 

 

Neste artigo, a CLM Controller vai detalhar a tributação para prestadores de serviços que atuam na pessoa física e na pessoa jurídica. Vale a pena conferir!

 

Tributação para prestadores de serviços na pessoa física

 

De acordo com a legislação em vigor, a tributação para prestadores de serviços que atuam como pessoa física, ou seja, que não possuem CNPJ é baseada na tabela do Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar a 27,50%.

 

Veja a tabela abaixo:

 

Base de cálculoAlíquotaParcela a deduzir
Até 2.259.20IsentoIsento
De 2.259,21 até 2.826,657,50%R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,0515%R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,6822,50%R$ 662,66
Acima de 4.664,6827,50%R$ 896,00

 

Além disso, o profissional precisa contribuir mensalmente para o INSS e recolher até 5% de ISS sobre os serviços prestados. Sem dúvida alguma, essa não é uma opção econômica de contribuição.

 

Tributação para prestadores de serviços no Simples Nacional

 

O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por prestadores de serviços que possuem CNPJ e faturam até R$ 4,8 milhões por ano.

Neste regime, a alíquota de contribuição irá levar em consideração o volume de faturamento anual da empresa prestadora de serviços e o tipo de atividade que ela desenvolve.

São três possíveis anexos com alíquotas para apuração de impostos na área de serviços. Consulte os nossos contadores para conferir em qual das opções o seu tipo de atividade é tributada.

 

Anexo III

 

FaixaReceita em 12 mesesAlíquotaValor a deduzir
Até 180.000,006,00%--
De 180.000,01 a 360.000,0011,20%R$ 9.360,00
De 360.000,01 a 720.000,0013,20%R$ 17.640,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0016,00%R$ 35.640,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0021,00%R$ 125.640,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0033,00%R$ 648.000,00

 

Anexo IV

 

FaixaReceita em 12 mesesAlíquotaValor a deduzir
Até 180.000,004,50%
De 180.000,01 a 360.000,009,00%R$ 8.100,00
De 360.000,01 a 720.000,0010,20%R$ 12.420,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0014,00%R$ 39.780,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0022,00%R$ 183.780,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0033,00%R$ 828.000,00

 

Anexo V

 

FaixaReceita em 12 mesesAlíquotaValor a deduzir
Até 180.000,0015,50%--
De 180.000,01 a 360.000,0018,00%R$ 4.500,00
De 360.000,01 a 720.000,0019,50%R$ 9.900,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0020,50%R$ 17.100,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0023,00%R$ 62.100,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,50%R$ 540.000,00

 

Importante: Considerando os valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional para dentistas é de 19,50% sobre o faturamento.

 

Apresentadas as tabelas acima, é muito importante esclarecer que nem sempre o Simples Nacional é a opção mais econômica para os prestadores de serviços.

 

Tributação para prestadores de serviços no Lucro Presumido

 

O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por prestadores de serviços que possuem CNPJ e faturam até R$ 78 milhões por ano.

Além disso, enquanto no Simples Nacional os impostos são pagos em guia única mensal, com alíquotas que variam de acordo com o faturamento.

No Lucro Presumido, cada imposto é pago em sua própria guia e as alíquotas são fixas, ou seja, não variam com o crescimento do faturamento.

A relação básica de alíquotas do Lucro Presumido é a seguinte:

  • IRPJ: 15%
  • CSLL: 9%
  • PIS: 0,65%
  • COFINS: 3%
  • ISS: 2% a 5%

A princípio as alíquotas do IRPJ e da CSLL podem chamar a atenção, mas elas não são calculadas sobre o faturamento das empresas e sim sobre um percentual dele, ou seja, o famoso Lucro Presumido.

Na sequência, apresentamos duas tabelas com as alíquotas de presunção, uma para o IRPJ e outra para a CSLL.

 

IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

 

AtividadesAlíquota
Serviço de Transporte de Cargas
Serviços Imobiliários
Serviços Hospitalares
Serviços Rurais.
8 %
Serviços de Transporte (exceto o de cargas)
Serviços Gerais (com receita bruta até R$ 120.000/ano)
16%
Serviços Profissionais
Serviços de Intermediação de Negócios
Serviços de Administração e Locação de Bens Móveis e Imóveis
Serviços em Geral (para os quais não haja previsão de percentual específico).
32%

 

CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido

 

AtividadesAlíquota
Serviços Hospitalares
Serviços de Transporte
12%
Serviços em Geral, (exceto hospitalares e de transporte).32%

 

Sendo assim, as maiores alíquotas efetivas de IRPJ e CSLL no Lucro Presumido para prestadores de serviços, são respectivamente:

  • IRPJ: 4,80%
  • CSLL: 2,88%

Dito isso, podemos afirmar que a alíquota final do Lucro Presumido para prestadores de serviços pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, distribuídos da seguinte forma:

  • IRPJ: 4,80%
  • CSLL: 2,88%
  • PIS: 0,65%
  • COFINS: 3%
  • ISS: 2% a 5% (a depender da legislação do município).

Não tenha dúvidas, quando o assunto é tributação para prestadores de serviços, o melhor caminho para economizar no pagamento de impostos é optar pela abertura de um CNPJ com a orientação de uma contabilidade especializada.

Se você é prestador de serviços autônomo ou possui uma empresa prestadora de serviços e gostaria de obter economia no pagamento de impostos, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!

Atendemos empresas de todas as partes do país, sempre buscando as melhores soluções para economia tributária.

Confira alguns dos nossos serviços:

  • Orientação e assessoria na abertura de empresa;
  • Cálculo de impostos e emissão de guias;
  • Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
  • Escrituração de movimentos fiscais e contábeis;
  • Elaboração do balanço contábil e DRE;
  • Registro e admissão de funcionários;
  • Dentre outros itens importantes.

Conte com o nosso apoio para que a sua empresa chegue mais longe, evite problemas com o fisco, seja mais lucrativa e obtenha uma importante economia mensal de impostos.

O nosso time de especialistas está aguardando o seu contato!

area-de-trabalho-de-escritorio-com-laptop-e-uma-xicara-de-cafe

Planilha de Cálculo

Tributos do Simples

BAIXE GRÁTIS

Planilha de Cálculo

Lucro Presumido

BAIXE GRÁTIS

Fachada do escritório de contabilidade premium CLM Controller em São Paulo

Faça um Upgrade Financeiro:

Fale com a gente!

WHATSAPP CHAT

Quando optar pelo Lucro Presumido?

Lucro Presumido é um regime tributário simplificado de apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica [...]

Fraudes com Títulos Públicos: alerta aos empresários

Nos últimos anos tem se tornado comum a oferta de soluções “milagrosas” para quitar tributos [...]

LGPD: o que é a Lei Geral de Proteção de Dados?

A LGPD (Lei Geral de Proteção de Dados) entrou em vigor para estabelecer regras claras [...]

4 passos para implantar uma gestão estratégica na organização

Entenda o que é uma gestão estratégica e como implementar o conceito na sua empresa.

Compliance empresarial: 6 políticas que sua empresa pode adotar

Descubra o que é o compliance empresarial e como ele pode transformar a sua empresa.

Calculadora Simples Nacional: faça agora o cálculo

O Simples Nacional foi criado justamente para simplificar o pagamento de tributos para micro e [...]

11 indicadores financeiros para acompanhar de perto na empresa

Descubra os melhores indicadores financeiros para avaliar a saúde financeira do negócio.

A partir de qual salário compensa ser PJ?

Com o crescimento das contratações via Pessoa Jurídica (PJ), especialmente em áreas como tecnologia, marketing, [...]

Deixe um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado. Campos obrigatórios são marcados com *

dois × 5 =

Ao continuar, você concorda que este site usa cookies apenas para fins estatísticos e funções que aprimoram sua navegação, sem rastreamento pessoal.