Simples Nacional ou Lucro Presumido para empresas de TI? Essa é uma dúvida muito comum entre proprietários e gestores que estão em busca de economia de impostos para suas empresas.

 

 

Sabendo disso, a CLM Controller, sua assessoria contábil especializada em empresas da área de TI, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

 

Aqui nós vamos explicar como funcionam os regimes em questão, e dentre outras coisas, apresentar as alíquotas utilizadas para o cálculo de impostos em cada caso.

 

Com as informações que fornecemos ao longo deste conteúdo, o nosso objetivo é ajudar a sua empresa a pagar menos impostos de forma legal e ser mais lucrativa. Confira!

 

Simples Nacional para empresas de TI

 

O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por empresas de TI com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

 

Neste regime as empresas pagam seus impostos em guia única mensal, observando a regra do fator R, que diz basicamente o seguinte:

 

  • Caso o valor das despesas com pró-labore e folha de pagamento da empresa seja maior ou igual a 28% do seu próprio faturamento, a tributação deve ser baseada no Anexo III.

 

FaixaReceita em 12 mesesAlíquotaValor a deduzir
Até 180.000,006,00%--
De 180.000,01 a 360.000,0011,20%R$ 9.360,00
De 360.000,01 a 720.000,0013,20%R$ 17.640,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0016,00%R$ 35.640,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0021,00%R$ 125.640,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0033,00%R$ 648.000,00

 

  • Caso o valor das despesas com pró-labore e folha de pagamento da empresa seja menor que 28% do seu faturamento, a tributação deve ser baseada no Anexo V.

 

FaixaReceita em 12 mesesAlíquotaValor a deduzir
Até 180.000,0015,50%--
De 180.000,01 a 360.000,0018,00%R$ 4.500,00
De 360.000,01 a 720.000,0019,50%R$ 9.900,00
De 720.000,01 a 1.800.000,0020,50%R$ 17.100,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,0023,00%R$ 62.100,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,50%R$ 540.000,00

 

Importante: Considerando os valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional para empresas de TI, corresponde a 19,50%.

 

Como calcular impostos para empresas de TI no Simples Nacional

 

Para calcular o Simples Nacional para empresas de TI, devemos utilizar a seguinte fórmula:

 

[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12

 

Onde:

 

  • RBT12: Receita dos últimos 12 meses
  • ALIQ: Alíquota do Anexo;
  • PD: Parcela a deduzir.

 

Exemplo de cálculo no Anexo III

 

Com base na fórmula acima, confira um exemplo, considerando a realidade de uma empresa de TI enquadrada no Anexo III, que registrou:

 

  • Faturamento últimos 12 meses: R$ 240.000,00
  • Faturamento no mês atual: R$ 20.000,00

 

Cálculo do Simples:

 

[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12

[(R$ 240.000,00 x 11,20%) – R$ 9.360,00] / R$ 240.000,00

(R$ 26.880,00 – R$ 9.360,00) / R$ 240.000,00

R$ 17.520,00 / R$ 240.000,00

 

Alíquota Efetiva: 7,3%

 

Valor do Simples Nacional: Faturamento mês atual x alíquota efetiva = R$ 20.000,00 x 7,3% = R$ 1.460,00

 

Exemplo de cálculo no Anexo V

 

Agora veja um exemplo com os mesmos valores, mas considerando que a empresa de TI foi enquadrada no Anexo V:

 

Cálculo do Simples:

 

[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12

[(R$ 240.000,00 x 18%) – R$ 4.500,00] / R$ 240.000,00

(R$ 43.200,00 – R$ 4.500,00) / R$ 240.000,00

R$ 38.700,00/ R$ 240.000,00

Alíquota Efetiva: 16,12%

Valor do Simples Nacional: Faturamento mês atual x alíquota efetiva = R$ 20.000,00 x 16,12% = R$ 3.224,00

 

Lucro Presumido para empresas de TI

 

O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por empresas de TI com faturamento anual de até R$ 78 milhões.

 

Para o cálculo de impostos das empresas de TI enquadradas neste regime, devemos fazer uso das seguintes alíquotas sobre o faturamento:

 

  • IRPJ: 1,20%;
  • CSLL: 1,08%;
  • COFINS: 3%;
  • PIS: 0,65%;
  • ISS: 2% a 5%.

 

Além disso, é preciso escolher entre pagar mensalmente, 4,5% de CPP – (Contribuição Previdenciária Patronal) sobre o faturamento ou 20% sobre a folha de pagamento.

 

Simples Nacional ou Lucro Presumido para empresas de TI

 

Como foi possível observar nos tópicos anteriores, cada regime tributário possui as suas próprias alíquotas, regras e sistemas de cálculo.

 

Sendo assim, é preciso esclarecer que não é possível afirmar de forma geral, ou seja, sem uma análise personalizada, qual é o regime tributário mais econômico para o seu negócio.

 

Na prática, por falta de orientação fiscal especializada, muitas empresas acreditam que pelo fato do recolhimento de impostos no Simples Nacional ser feito em guia única, esse é o melhor regime, quando na realidade, essa nem sempre é a verdade.

 

Em muitos casos, optar por regimes tributários como o Lucro Presumido ou até mesmo, o Lucro Real, se mostra uma opção mais econômica.

 

Como pagar menos impostos na sua empresa de TI

 

Para pagar menos impostos na sua empresa de TI, você pode contar com o suporte e orientação do nosso time de especialistas.

 

A CLM Controller atende empresas de TI de diferentes partes do país, e está preparada para montar um planejamento tributário completo para o seu negócio.

 

Permita que o nosso time de especialista estude as características específicas e a realidade fiscal do seu negócio, para lhe apresentar o regime tributário mais econômico para sua empresa.

 

Para saber mais sobre planejamento tributário e redução de impostos para empresas de TI, clique no botão do WhatsApp e fale conosco!

 

Quem é a CLM Controller?

 

A CLM Controller é um escritório de contabilidade que entrega soluções de alto nível em assessoria e consultoria nas áreas contábil, tributária, fiscal, financeira, trabalhista e paralegal.

 

Há mais de 40 anos, acreditamos que a qualidade dos serviços contábeis é uma das bases para obter resultados expressivos no mundo dos negócios.

 

Esta convicção tem produzido benefícios que impulsionam o sucesso dos nossos clientes, proporcionando uma gestão mais segura, organizada e rentável, com economia fiscal.

 

Na CLM você conta com um gerente de contas para centralizar suas demandas em um canal de soluções rápidas e estratégicas. Entre em contato conosco!

 

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